【基金托管公司(si)】基金托管公司(si)的職責(ze) 基金托管公司(si)管理責(ze)任與義務(wu)

基金托管公司的職責

基金托管公司應以誠實信用、勤勉盡責的原則保管基金資產，除依據法律、行政法規、基金契約及其他有關規定外，也不得為自己及任何第三人牟取利益，也不得委托第三人托管基金資產。它應履行如下職責：

1．建立健全(quan)內部(bu)(bu)風(feng)險(xian)控制、監察與稽核(he)、財務管(guan)理及(ji)人事管(guan)理等(deng)制度，確保所(suo)托(tuo)基(ji)金全(quan)部(bu)(bu)資產的安全(quan)；

2．對不同的基金分別設置賬戶(hu)(hu)，獨立核算，分賬管理，保證(zheng)自(zi)身的資(zi)產以及其托(tuo)管的不同基金之(zhi)間在名冊登記(ji)、賬戶(hu)(hu)設置、資(zi)金劃(hua)撥、賬冊記(ji)錄(lu)等方(fang)面相互獨立；

3．執行基(ji)金管理公司發出的投(tou)資指令，負(fu)責基(ji)金名下(xia)的資金往來(lai)；

4．保管(guan)由基金管(guan)理(li)公司代表基金簽訂的(de)與基金有關的(de)重大(da)合同及有關股權(quan)憑(ping)證；

5．監督基(ji)金管(guan)(guan)理公(gong)司(si)(si)的(de)投資運作，如發現基(ji)金管(guan)(guan)理公(gong)司(si)(si)的(de)投資指令(ling)違反國家法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規或基(ji)金公(gong)司(si)(si)章程，應不予執行并(bing)及時通知(zhi)基(ji)金管(guan)(guan)理公(gong)司(si)(si)和向基(ji)金公(gong)司(si)(si)董事(shi)會報告；對已經造成違反國家法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規的(de)投資行為，應及時向主管(guan)(guan)部門報告；

6．接受基金管理公司的監督；

7．復核、審查基金(jin)管理人計算的(de)基金(jin)資產(chan)凈(jing)值；

8．按規(gui)定出具(ju)基金業績和基金托管情(qing)況的報(bao)告(gao)，并報(bao)基金公司董(dong)事會和有關(guan)主管部門和中國人民銀行；

9．保(bao)守基金商(shang)業秘密；10．建立并(bing)(bing)保存基(ji)金持有人名冊，并(bing)(bing)負(fu)責基(ji)金單位轉讓(rang)的過(guo)戶和登記(ji)；

11．按有關(guan)規定，保存基金的會計賬冊、報表和記(ji)錄；

12．按規(gui)定制作(zuo)相關賬冊并與基金管理人核對；

13．按規(gui)定參加基金(jin)清算小組，參與基金(jin)資產(chan)的(de)保管、清理、估價、變現和分配；

14．面臨解散、依(yi)法(fa)被撤(che)銷、破產(chan)或者由接(jie)管(guan)(guan)人接(jie)管(guan)(guan)其資產(chan)時，應及時報告有關主管(guan)(guan)部門和中國人民(min)銀(yin)行，并通知基金管(guan)(guan)理人：

15．托管協議、基金公司章(zhang)程規定的其他職責。

1．受托公(gong)司的(de)資(zi)格。受托公(gong)司必(bi)須是具有一定資(zi)格的(de)銀行或信托公(gong)司，其必(bi)備的(de)條件有以下內容：

①資(zi)本金。受托公司必須擁有(you)雄厚的資(zi)金實力(li)，一般要(yao)求它的資(zi)本金是基金發行額(e)的兩倍(bei)以上。

②其(qi)他(ta)條件。受(shou)托公司必須有(you)一(yi)定(ding)年限以上的(de)(de)(de)經(jing)營金(jin)融業務(wu)的(de)(de)(de)經(jing)驗，在此(ci)之(zhi)前有(you)過(guo)若干(gan)年的(de)(de)(de)盈(ying)利記錄，并(bing)在此(ci)期(qi)間從(cong)未(wei)有(you)過(guo)違法行(xing)為或損害投資者利益的(de)(de)(de)行(xing)為，同時要(yao)(yao)求它與管(guan)理公司沒有(you)利益和行(xing)政上的(de)(de)(de)關系。一(yi)家銀行(xing)或信托公司要(yao)(yao)取(qu)得受(shou)托公司地位，必須報請(qing)主管(guan)機(ji)關批準，在申報時，需要(yao)(yao)向主管(guan)機(ji)關提交申請(qing)報告、信托契約及(ji)其(qi)他(ta)一(yi)些主管(guan)機(ji)關認為必要(yao)(yao)的(de)(de)(de)文件。

2．受托(tuo)公司的職(zhi)(zhi)責(ze)和義務(wu)(wu)。在(zai)基金管理法(fa)規中，必須明確受托(tuo)公司的職(zhi)(zhi)責(ze)和義務(wu)(wu)，以使其在(zai)職(zhi)(zhi)權范圍內運(yun)作并(bing)充分行使監(jian)督職(zhi)(zhi)責(ze)。其職(zhi)(zhi)責(ze)和義務(wu)(wu)一(yi)般包括：

①保管某(mou)一基(ji)金或(huo)多個基(ji)金的資產(chan)；

②遵(zun)照管(guan)理公司的指令，辦理有價證券的交(jiao)(jiao)易和清算交(jiao)(jiao)割；

③在每一信托決算期后(hou)，向基金提交報告，說(shuo)明信托契約和重大協議的執行(xing)情(qing)(qing)況、基金資產(chan)的增殖情(qing)(qing)況，或者基金上市后(hou)的交易和價格情(qing)(qing)況；

④代基金收取(qu)其投資的股息和利息；

⑤建立基金資(zi)產(chan)的有關帳戶、保(bao)存交(jiao)易、清算交(jiao)割的有關資(zi)料，保(bao)存有關基金收益的原始憑證；

⑥受托公司對于基金管理公司的不符合有關法(fa)規及信托契約的指(zhi)令(ling)應(ying)拒絕執(zhi)行：

⑦受托(tuo)公司對于基金資產的投(tou)資超過了有關(guan)規定及信托(tuo)契約(yue)的投(tou)資限制時(shi)，應(ying)及時(shi)向基金管理(li)公司指出(chu)，并監督基金盡快予以糾正，

⑧受托公司應把基金(jin)資產和自己的資產分帳管(guan)理。

什么是基金托管費

基(ji)(ji)金托管費(fei)(fei)，是指基(ji)(ji)金托管人為基(ji)(ji)金提供服務而向基(ji)(ji)金或基(ji)(ji)金公司收取的(de)費(fei)(fei)用。

托管費(fei)(fei)(fei)通(tong)常按照基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)資產凈值的一定比例(li)提取(qu)(qu)，逐日計算并累計，至每月末時支(zhi)(zhi)付給托管人(ren)，此費(fei)(fei)(fei)用也是從基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)資產中支(zhi)(zhi)付，不須另(ling)向投資者收取(qu)(qu)。基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)的托管費(fei)(fei)(fei)計人(ren)固定成本。基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)托管費(fei)(fei)(fei)收取(qu)(qu)的比例(li)與基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)規模和(he)(he)所在(zai)地區(qu)有一定關(guan)系，通(tong)常基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)規模越大，基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)托管費(fei)(fei)(fei)費(fei)(fei)(fei)率越低(di)。新(xin)興市場國(guo)家和(he)(he)地區(qu)的托管費(fei)(fei)(fei)收取(qu)(qu)比例(li)相對要高。托管費(fei)(fei)(fei)年費(fei)(fei)(fei)率國(guo)際上通(tong)常為0.2％左右，美國(guo)一般為0.2％，我(wo)國(guo)內地及(ji)臺(tai)灣(wan)、香港則為0.25％。

必須指出的是，基金管理費和托管費是管理人和托管人為基金提供服務而收取的報酬，是管理人和托管人的業務收入。管理費和托管費費率一般須經基金監管部門認可后在基金契約或基金公司章程中訂明，不得任意更改。基金管理人和托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用、不得列入基金管理費和托管費。