【基金托管銀行】基金托管銀行的重要性 基金托管銀行資格和職責

基金托管銀行

由(you)于基金(jin)托(tuo)(tuo)管人在基金(jin)資(zi)產安(an)全運作(zuo)中(zhong)的(de)特殊作(zuo)用(yong)，各國(地區)的(de)基金(jin)監管法規都對基金(jin)托(tuo)(tuo)管人的(de)資(zi)格(ge)有嚴(yan)格(ge)要求，基金(jin)托(tuo)(tuo)管人通常由(you)具(ju)備一(yi)定(ding)條件的(de)商業銀(yin)行、信托(tuo)(tuo)公司等專業性金(jin)融機構擔任。

新興市場對托管人通常(chang)制定(ding)比較(jiao)嚴(yan)格(ge)的(de)資(zi)格(ge)要(yao)求，大都(dou)為(wei)符合一定(ding)資(zi)本條件的(de)銀行(xing)等金融機構，并由監管機構審核批準。

社保基金運作中的資產管理機構的基本職責是管理和運用基金資產，基金托管銀行的(de)基本(ben)職責是托管基金(jin)資產(chan)。

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基金托管銀行的重要性

（一）審查托管人(ren)的(de)資格與(yu)資信狀況

與銀行(xing)的(de)其他基金(jin)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)相(xiang)比，保持銀行(xing)在托管(guan)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)中(zhong)的(de)中(zhong)立和誠信是非(fei)常突出的(de)特點(dian)。這(zhe)就要求商(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)銀行(xing)對業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)管(guan)理進行(xing)調(diao)整，設計(ji)出符(fu)合基金(jin)業(ye)(ye)(ye)(ye)發展方(fang)(fang)向(xiang)的(de)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)管(guan)理結(jie)構(gou)和業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)處(chu)理方(fang)(fang)式，設計(ji)出將投資人利益始終放在第一位的(de)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)模式。

（二）對托管銀行的(de)風(feng)險管理(li)與內部控制進行監督

托管(guan)行在托管(guan)業務中主要面(mian)臨以下風險：

（ 1 ）信用風(feng)險，托管(guan)業(ye)務中主(zhu)要是交易對手違(wei)約風(feng)險；

（ 2 ）操作風險；操作失(shi)誤或(huo)機械故障引發(fa)的風險；

（ 3 ）清算風險(xian)等。

（三）對托管行實行現場檢查與非現場監管，并對其托管業務進行年度評估，以促進托管行加強內部控制，提高風險管理水平，適應托管行職責的要求，促進中國資本市場的穩步發展。

基金托管銀行的職責

托管(guan)銀行通(tong)常(chang)由具備一定條(tiao)件(jian)的商業銀行等專(zhuan)業性金融機構(gou)擔任，主要職責一般包括：

(1)安全保(bao)管基金資產；

(2)執行基金管理人的劃款及(ji)清算(suan)指令(ling)；

(3)監督(du)基(ji)金管理人的投資運作；

(4)復(fu)核、審查基(ji)金(jin)管理人計算的基(ji)金(jin)資產(chan)凈(jing)值及基(ji)金(jin)價(jia)格等。

中國之所以如此(ci)規定，是希望托管人負(fu)起監(jian)督(du)責任。但現實(shi)是我國現在(zai)的托管銀行沒有(you)履(lv)行其監(jian)督(du)職責。

在實務環節上，托管人(ren)對管理人(ren)的自主交易(yi)行為范疇內的投資運作實際上無法監督(du)。