基(ji)(ji)金(jin)(jin)托管(guan)(guan)(guan)是指(zhi)商業(ye)(ye)銀行(xing)接受基(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)(guan)(guan)理人(ren)(ren)的委托，代表基(ji)(ji)金(jin)(jin)持有人(ren)(ren)的利益，保(bao)(bao)管(guan)(guan)(guan)基(ji)(ji)金(jin)(jin)資產(chan)，監督基(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)(guan)(guan)理人(ren)(ren)日常投資運作，基(ji)(ji)金(jin)(jin)托管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)獨立開設基(ji)(ji)金(jin)(jin)資產(chan)賬戶，依(yi)據管(guan)(guan)(guan)理人(ren)(ren)的指(zhi)令進行(xing)清算和交割，保(bao)(bao)管(guan)(guan)(guan)基(ji)(ji)金(jin)(jin)資產(chan)，在(zai)有關(guan)制(zhi)度和基(ji)(ji)金(jin)(jin)契約規(gui)定的范圍內對基(ji)(ji)金(jin)(jin)業(ye)(ye)務運作進行(xing)監督，并(bing)收(shou)取一定的托管(guan)(guan)(guan)費。

托(tuo)(tuo)管費(fei)通常按照基金資產凈值的一定比(bi)例提取，逐日計算并(bing)累計，至(zhi)每(mei)月末(mo)時支付給托(tuo)(tuo)管人，此費(fei)用也是(shi)從基金資產中支付，不須另向投資者(zhe)收取。

基金的(de)托(tuo)(tuo)管費計入(ru)固定成(cheng)本。基金托(tuo)(tuo)管費收(shou)取的(de)比例與(yu)基金規(gui)模(mo)和(he)所在地(di)區(qu)有一(yi)定關系(xi)，托(tuo)(tuo)管費收(shou)入(ru)與(yu)托(tuo)(tuo)管規(gui)模(mo)成(cheng)正比。在一(yi)些國家(jia)和(he)地(di)區(qu)，托(tuo)(tuo)管人也(ye)通(tong)過提(ti)供績(ji)效評估、會計核算(suan)等增值性服(fu)務來(lai)擴大收(shou)入(ru)來(lai)源。托(tuo)(tuo)管費從(cong)基金資(zi)產中提(ti)取，費率也(ye)會因基金種類不同而(er)異。新興市場國家(jia)和(he)地(di)區(qu)的(de)托(tuo)(tuo)管費收(shou)取比例相對要高(gao)。托(tuo)(tuo)管費年費率國際上通(tong)常(chang)為0.2%左右。目(mu)前(qian)，我國封(feng)閉式(shi)基金按照(zhao)0.25%的比(bi)例計(ji)(ji)提基金托管(guan)費，開(kai)放(fang)式基金根據(ju)基金合同的規定比(bi)例計(ji)(ji)提，通常(chang)低于0.25%；股票型基金的托管費率要高于債券型基金及貨幣市場基金的托管費率。【詳細>>】

1．建(jian)立健全(quan)內(nei)部(bu)風險控制(zhi)、監察(cha)與稽核、財(cai)務管理(li)(li)及人事管理(li)(li)等制(zhi)度，確保所托(tuo)基金全(quan)部(bu)資產的安全(quan)；

2．對不同(tong)的(de)基金分別設置(zhi)賬戶，獨(du)立核算，分賬管理(li)，保證(zheng)自(zi)身(shen)的(de)資產以(yi)及其托(tuo)管的(de)不同(tong)基金之間在名冊登記、賬戶設置(zhi)、資金劃撥、賬冊記錄等方面相互獨(du)立；

3．執行基金管理公(gong)司發出的(de)投資(zi)指令，負責基金名下的(de)資(zi)金往來(lai)；

4．保管由基(ji)金管理(li)公司代表基(ji)金簽訂的(de)與基(ji)金有關(guan)的(de)重大合(he)同及(ji)有關(guan)股權(quan)憑證(zheng)；

5．監督基(ji)金(jin)管(guan)(guan)理公(gong)(gong)司(si)(si)的投資運(yun)作，如發(fa)現基(ji)金(jin)管(guan)(guan)理公(gong)(gong)司(si)(si)的投資指令(ling)違反國(guo)家法(fa)律(lv)法(fa)規或基(ji)金(jin)公(gong)(gong)司(si)(si)章程(cheng)，應不予執行并及(ji)時(shi)通知基(ji)金(jin)管(guan)(guan)理公(gong)(gong)司(si)(si)和向(xiang)基(ji)金(jin)公(gong)(gong)司(si)(si)董事會報告；對(dui)已經造成(cheng)違反國(guo)家法(fa)律(lv)法(fa)規的投資行為，應及(ji)時(shi)向(xiang)主(zhu)管(guan)(guan)部門報告；

6．接(jie)受基金管理(li)公司(si)的監督；

7．復核、審(shen)查基(ji)金管理(li)人計算的基(ji)金資產(chan)凈(jing)值；

8．按規定出具(ju)基金(jin)業(ye)績和(he)基金(jin)托管情況的(de)報(bao)告(gao)，并(bing)報(bao)基金(jin)公(gong)司董(dong)事會和(he)有(you)關(guan)主(zhu)管部門和(he)中(zhong)國人民銀行；

9．保守(shou)基金商業秘(mi)密(mi)；

10．建立并(bing)保(bao)存基金持有人(ren)名冊，并(bing)負責基金單位轉讓的過戶和登(deng)記；

11．按有關規定(ding)，保存基金的會計賬(zhang)冊、報表和記錄；

12．按規(gui)定制作相關賬冊并與基金管理人(ren)核對；

13．按規定(ding)參(can)加基金清(qing)算小組，參(can)與基金資(zi)產(chan)的保管、清(qing)理(li)、估價(jia)、變現和分配；

14．面臨解散(san)、依法被撤(che)銷、破產或者由接管(guan)(guan)人(ren)接管(guan)(guan)其資產時，應(ying)及時報告有關主管(guan)(guan)部門和中國人(ren)民(min)銀(yin)行(xing)，并通(tong)知基(ji)金管(guan)(guan)理人(ren)：

15．托管協議、基金公司章程規定的其他職責。【詳細>>】

1．安全(quan)(quan)保管基(ji)金(jin)的全(quan)(quan)部資產；

2．執行(xing)基金(jin)管理人(ren)的投資(zi)指令，并負(fu)責辦(ban)理基金(jin)名下的資(zi)金(jin)往來；

3．監督基金(jin)管(guan)理(li)人的投(tou)資(zi)運作，發(fa)現基金(jin)管(guan)理(li)人的投(tou)資(zi)指令(ling)違法違規的，不予執行，并向中國證監會(hui)報(bao)告；

4．復核、審查基金(jin)管理人計算(suan)的基金(jin)資產凈值及基金(jin)價格(ge)；

5．保存(cun)基金的會計帳冊(ce)、記錄15年以上；

6．出具(ju)基金(jin)業績報(bao)告，提供基金(jin)托(tuo)管(guan)情況，并向(xiang)中國證監會和中國人民銀行(xing)報(bao)告；

7．基金章程或基金契約、托管協議規定的其他職責。【詳細>>】

一、本質方面的區別

基金托管(guan)(guan)(guan)人與基金管(guan)(guan)(guan)理人簽訂托管(guan)(guan)(guan)協議(yi)，在托管(guan)(guan)(guan)協議(yi)規定的范圍(wei)內履行自己的職責，并收(shou)取(qu)一(yi)定的報酬。

基金(jin)(jin)管理(li)人則是(shi)負責基金(jin)(jin)的(de)具體操作(zuo)和日常管理(li)的(de)公司機構，遇基金(jin)(jin)托管人有著本質的(de)差別(bie)。

二、資格方面的區別

1、基金托管人的資(zi)格(ge)條(tiao)件

（1）設有專門的基(ji)金(jin)托管部；

（2）實收(shou)資本(ben)不少于(yu)80億元；

（3）有(you)足夠的熟悉托管業務的專職人(ren)員；

（4）具備安全保(bao)管(guan)基金(jin)全部資產的條件；

（5）具(ju)備安全、高效(xiao)的清(qing)算、交(jiao)割(ge)能力。

2、基金管理人(ren)的(de)資格條件(jian)

（1）具有一定數額的(de)資本金(jin)(jin)，如《基金(jin)(jin)辦法》中(zhong)規定擬設立的(de)基金(jin)(jin)管理公司的(de)最低實收資本為1000萬元；

（2）與(yu)托管人在行(xing)政上、財務上和管理人員上相互獨(du)立；

（3）有完(wan)整的組織結構；

（4）有足(zu)夠的、合格的專業人才；

（5）具有(you)完(wan)備(bei)的(de)風險控(kong)制制度(du)和內部管理制度(du)。

三、職責方面的區別

1、基金托管人(ren)的主要職責(ze)有(you)

（1）安(an)全保管基金的全部(bu)資產；

（2）執(zhi)行基(ji)金管理人的投資(zi)(zi)指(zhi)令，并(bing)負責辦理基(ji)金名下(xia)的資(zi)(zi)金往來；

（3）監督基金管理人(ren)的投資運作，發(fa)現基金管理人(ren)的投資指令違法(fa)違規的，不予執(zhi)行，并向中國證監會報告；

（4）復核、審查基(ji)金管理人計(ji)算的(de)基(ji)金資(zi)產凈(jing)值(zhi)及基(ji)金價格；

（5）保(bao)存基金的(de)會計帳(zhang)冊、記(ji)錄15年以上(shang)；

（6）出具(ju)基(ji)金業績(ji)報(bao)告，提供基(ji)金托管情況，并向中國證監會和中國人民(min)銀行(xing)報(bao)告；

（7）基金章程(cheng)或基金契約、托管協議(yi)規定的其他職責。

2、基金管理人的職(zhi)責則是(shi)另外幾個方面

（1）按照基(ji)金(jin)(jin)(jin)契約(yue)的規定(ding)運用基(ji)金(jin)(jin)(jin)資產投(tou)資并管(guan)理基(ji)金(jin)(jin)(jin)資產；

（2）及時、足額(e)向基(ji)金(jin)持有人支付基(ji)金(jin)收益；

（3）保存基金的會(hui)計帳(zhang)冊、記錄15年(nian)以上；

（4）編制(zhi)基(ji)金財務(wu)報告，及(ji)時公告，并(bing)向中國證監(jian)會報告；

（5）計算并公(gong)告基(ji)金資產凈(jing)值(zhi)及每(mei)一基(ji)金單位資產凈(jing)值(zhi)；

（6）基金章程或基金契約規定的其他職責。【詳細>>】