【基(ji)(ji)金托(tuo)管(guan)人(ren)】基(ji)(ji)金托(tuo)管(guan)人(ren)的職責 基(ji)(ji)金托(tuo)管(guan)人(ren)和(he)基(ji)(ji)金管(guan)理人(ren)的區別

基金托管人的職責

基金托管人(ren)在(zai)基(ji)金的運作中具有(you)非常重(zhong)要的作用(yong)，關鍵是有(you)利于保障基(ji)金資產(chan)的安(an)全，保護(hu)基(ji)金持有(you)人(ren)的利益(yi)。具體(ti)(ti)體(ti)(ti)現在(zai)：

該圖片由注冊用戶"健康生活"提供，版權聲明反饋

1、基金托管人的(de)介入，使基(ji)金資產(chan)的所有權、使用(yong)權與保(bao)管(guan)權分離，基(ji)金托管(guan)人(ren)、基(ji)金管(guan)理人(ren)和基(ji)金持有人(ren)之間形成一種(zhong)相(xiang)互制(zhi)約的關系(xi)，從(cong)而防止基(ji)金財產(chan)挪作(zuo)他用(yong)，有效保(bao)障(zhang)資產(chan)安全。

2、通過(guo)基金(jin)托管(guan)(guan)人(ren)對基金(jin)管(guan)(guan)理人(ren)的投資(zi)運作包(bao)括(kuo)投資(zi)目標(biao)、投資(zi)范圍、投資(zi)限制(zhi)等進行(xing)監督，可以及(ji)時(shi)發現基(ji)金(jin)管(guan)理人(ren)是否(fou)按(an)照有關法(fa)規要求運作。托管(guan)人(ren)對于基(ji)金(jin)管(guan)理人(ren)違(wei)法(fa)、違(wei)規行為，可以及(ji)時(shi)向(xiang)監督管(guan)理部門報告。

3、通過托(tuo)管人的會(hui)計核算和估值，可以及時掌握基金資產的狀況，避免“黑箱”操作給基金資產帶來的風險。

基金托管人和基金管理人的區別

為了保(bao)(bao)證(zheng)(zheng)基(ji)金資(zi)產(chan)的(de)安(an)全(quan)，基(ji)金都是(shi)按照資(zi)產(chan)管理(li)和(he)保(bao)(bao)管分開的(de)原則進行運作(zuo)。基(ji)金托管人是(shi)指根據(ju)法律法規(gui)的(de)要求(qiu)，在證(zheng)(zheng)券投資(zi)基(ji)金運作(zuo)中承擔資(zi)產(chan)保(bao)(bao)管、交易監管、信息披露、資(zi)產(chan)清(qing)算和(he)會計核(he)算等(deng)相應職責的(de)當(dang)事(shi)人。根據(ju)法律法規(gui)的(de)規(gui)定，履行安(an)全(quan)保(bao)(bao)管基(ji)金資(zi)產(chan)等(deng)相關職責的(de)行為稱為托管。

而基金(jin)管理(li)(li)人是(shi)基金(jin)的組織者(zhe)和管理(li)(li)者(zhe)，在整(zheng)個基金(jin)的運(yun)作中他不僅負(fu)責(ze)基金(jin)的投資管理(li)(li)，還承擔產品(pin)設計、基金(jin)營銷、基金(jin)注冊登記、基金(jin)估值、會計核算(suan)以及客戶服務等多方面的職責(ze)。

根據對我國《證券投資基金法》相關條款的分析，該法對投資基金當(dang)事人法律(lv)關系的界定(ding)呈現以(yi)下特(te)點：

基金托管人和基金管理人的區別一

基(ji)金(jin)管理(li)人(ren)和(he)(he)基(ji)金(jin)托(tuo)管人(ren)同(tong)時界定(ding)為受(shou)托(tuo)人(ren)，但并未區(qu)分是(shi)(shi)獨立受(shou)托(tuo)人(ren)還是(shi)(shi)共同(tong)受(shou)托(tuo)人(ren)，或是(shi)(shi)有(you)層次區(qu)別的(de)受(shou)托(tuo)人(ren)。《證(zheng)券投(tou)資基(ji)金(jin)法》第(di)3條關于“基(ji)金(jin)管理(li)人(ren)、基(ji)金(jin)托(tuo)管人(ren)依照(zhao)本法和(he)(he)基(ji)金(jin)合同(tong)的(de)規定(ding)，履行受(shou)托(tuo)職責。”的(de)表述即反映了這(zhe)一特點(dian)。

基金托管人和基金管理人的區別二

基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)管理(li)人(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管人(ren)(ren)(ren)既非共(gong)同(tong)(tong)受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)，又非獨(du)立受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)，而(er)(er)是兼(jian)有(you)兩者(zhe)(zhe)特征的(de)(de)特殊受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)。我國(guo)《信托(tuo)(tuo)(tuo)法》第31條(tiao)(tiao)規(gui)定(ding)(ding)(ding)(ding)：“同(tong)(tong)一(yi)(yi)信托(tuo)(tuo)(tuo)的(de)(de)受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)有(you)兩個以(yi)上的(de)(de)，為(wei)(wei)共(gong)同(tong)(tong)受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)”；第32條(tiao)(tiao)規(gui)定(ding)(ding)(ding)(ding)：“共(gong)同(tong)(tong)受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)之一(yi)(yi)違(wei)反(fan)(fan)信托(tuo)(tuo)(tuo)目的(de)(de)處(chu)分(fen)信托(tuo)(tuo)(tuo)財產(chan)或(huo)(huo)者(zhe)(zhe)因違(wei)背管理(li)職(zhi)責、處(chu)理(li)信托(tuo)(tuo)(tuo)事務不當(dang)(dang)(dang)致使信托(tuo)(tuo)(tuo)財產(chan)受(shou)(shou)(shou)到損(sun)失的(de)(de)，其他(ta)受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)承擔連帶賠償責任。”按(an)照《信托(tuo)(tuo)(tuo)法》31條(tiao)(tiao)的(de)(de)規(gui)定(ding)(ding)(ding)(ding)，基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)管理(li)人(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管人(ren)(ren)(ren)應(ying)(ying)該是共(gong)同(tong)(tong)受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)，因為(wei)(wei)他(ta)們是對同(tong)(tong)一(yi)(yi)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)財產(chan)進行(xing)受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)管理(li)。但(dan)《證(zheng)券投資基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)法》第83條(tiao)(tiao)關(guan)于“基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)管理(li)人(ren)(ren)(ren)、基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管人(ren)(ren)(ren)在履行(xing)各自(zi)(zi)職(zhi)責的(de)(de)過(guo)程中，違(wei)反(fan)(fan)本法規(gui)定(ding)(ding)(ding)(ding)或(huo)(huo)者(zhe)(zhe)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)合同(tong)(tong)約(yue)定(ding)(ding)(ding)(ding)，給基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)財產(chan)或(huo)(huo)者(zhe)(zhe)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)份額持有(you)人(ren)(ren)(ren)造成(cheng)損(sun)害的(de)(de)，應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)分(fen)別對各自(zi)(zi)的(de)(de)行(xing)為(wei)(wei)承擔賠償責任；因共(gong)同(tong)(tong)行(xing)為(wei)(wei)給基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)財產(chan)或(huo)(huo)者(zhe)(zhe)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)份額持有(you)人(ren)(ren)(ren)造成(cheng)損(sun)害的(de)(de)，應(ying)(ying)當(dang)(dang)(dang)承擔連帶賠償責任”的(de)(de)規(gui)定(ding)(ding)(ding)(ding)，前一(yi)(yi)種(zhong)(zhong)情(qing)形(xing)(xing)與《信托(tuo)(tuo)(tuo)法》第32條(tiao)(tiao)規(gui)定(ding)(ding)(ding)(ding)的(de)(de)連帶責任制(zhi)度不符(fu)，因而(er)(er)很(hen)難(nan)認(ren)定(ding)(ding)(ding)(ding)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)管理(li)人(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管人(ren)(ren)(ren)是共(gong)同(tong)(tong)受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)；而(er)(er)后一(yi)(yi)種(zhong)(zhong)情(qing)形(xing)(xing)則符(fu)合《信托(tuo)(tuo)(tuo)法》第31、32條(tiao)(tiao)的(de)(de)特征，在這種(zhong)(zhong)情(qing)形(xing)(xing)下，基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)管理(li)人(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管人(ren)(ren)(ren)似(si)乎又是共(gong)同(tong)(tong)受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)。

基金托管人和基金管理人的區別三

基金管理人和基金托管人之間的關系，是互為委托人的關系。《證券投資基金法》第29條第5款規定，基金托管人根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。從該款規定看，基金托管人是基金管理人的受托人。但29條第10款又規定，基金托管人(ren)有(you)(you)權監督基(ji)(ji)金(jin)管理(li)人(ren)的(de)(de)(de)運作(zuo)。從這一(yi)款規(gui)定看，基(ji)(ji)金(jin)管理(li)人(ren)又(you)是基(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管人(ren)的(de)(de)(de)受(shou)托(tuo)人(ren)。同時(shi)，《證券投(tou)資基(ji)(ji)金(jin)法》第(di)24、35條(tiao)(tiao)又(you)分(fen)別規(gui)定，基(ji)(ji)金(jin)管理(li)人(ren)、基(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管人(ren)兩者任何一(yi)方的(de)(de)(de)職責終止(zhi)時(shi)，另(ling)一(yi)方均有(you)(you)權聘(pin)請會計師事務所對基(ji)(ji)金(jin)財產進行審計。根據《證券投(tou)資基(ji)(ji)金(jin)法》第(di)29條(tiao)(tiao)的(de)(de)(de)規(gui)定，并結(jie)合第(di)24、35條(tiao)(tiao)綜合考慮(lv)，我國基(ji)(ji)金(jin)管理(li)人(ren)和基(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管人(ren)之間是在受(shou)基(ji)(ji)金(jin)份額持有(you)(you)人(ren)的(de)(de)(de)委(wei)托(tuo)下的(de)(de)(de)互為委(wei)托(tuo)的(de)(de)(de)關(guan)系。