【基金托(tuo)管(guan)人(ren)】基金托(tuo)管(guan)人(ren)的職(zhi)責(ze) 基金托(tuo)管(guan)人(ren)和基金管(guan)理人(ren)的區別

基金托管人的職責

基金托管人在基(ji)金(jin)(jin)的(de)運作(zuo)中(zhong)具有非常重要的(de)作(zuo)用，關鍵是有利(li)于保障基(ji)金(jin)(jin)資產的(de)安(an)全(quan)，保護基(ji)金(jin)(jin)持有人的(de)利(li)益。具體(ti)體(ti)現在：

該圖片由注冊用戶"健康生活"提供，版權聲明反饋

1、基金托管人的介入(ru)，使基金(jin)資產的所有權(quan)、使用權(quan)與(yu)保(bao)管(guan)權(quan)分離(li)，基金(jin)托管(guan)人、基金(jin)管(guan)理(li)人和基金(jin)持有人之(zhi)間形成一種相互(hu)制約的關系(xi)，從而防止基金(jin)財產挪作他(ta)用，有效(xiao)保(bao)障資產安全(quan)。

2、通(tong)過基金(jin)托管人對基金(jin)管理人的投資(zi)(zi)運(yun)作包括投資(zi)(zi)目標(biao)、投資(zi)(zi)范(fan)圍、投資(zi)(zi)限制等(deng)進行監(jian)督(du)，可以(yi)及(ji)時(shi)發現基(ji)金管理人(ren)是否按照有關法(fa)規要求運作。托管人(ren)對(dui)于基(ji)金管理人(ren)違法(fa)、違規行為，可以(yi)及(ji)時(shi)向監督管理部門報告。

3、通過(guo)托管人的(de)會計核算和估值(zhi)，可以及時掌握基金資產的狀況，避(bi)免“黑箱”操作給基金資產帶來的風險。

基金托管人和基金管理人的區別

為(wei)(wei)了保(bao)(bao)證基(ji)(ji)金資(zi)產(chan)的安全，基(ji)(ji)金都(dou)是按(an)照資(zi)產(chan)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理和保(bao)(bao)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)分開(kai)的原則進行(xing)運作(zuo)。基(ji)(ji)金托管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)人是指根(gen)據(ju)法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)的要求，在證券投資(zi)基(ji)(ji)金運作(zuo)中承擔資(zi)產(chan)保(bao)(bao)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)、交易監管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)、信息披露(lu)、資(zi)產(chan)清算和會計核算等相應職責(ze)(ze)的當事人。根(gen)據(ju)法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)的規(gui)定(ding)，履行(xing)安全保(bao)(bao)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)基(ji)(ji)金資(zi)產(chan)等相關職責(ze)(ze)的行(xing)為(wei)(wei)稱為(wei)(wei)托管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)。

而(er)基(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)理(li)人(ren)是基(ji)(ji)金(jin)(jin)的組織者和(he)管(guan)理(li)者，在整個基(ji)(ji)金(jin)(jin)的運作(zuo)中他不僅(jin)負(fu)責基(ji)(ji)金(jin)(jin)的投資管(guan)理(li)，還(huan)承(cheng)擔產品設計(ji)、基(ji)(ji)金(jin)(jin)營(ying)銷、基(ji)(ji)金(jin)(jin)注冊登記、基(ji)(ji)金(jin)(jin)估(gu)值(zhi)、會計(ji)核算以及(ji)客戶服務等多方(fang)面的職責。

根據對(dui)我(wo)國《證券投資基(ji)金(jin)法(fa)(fa)》相關(guan)條(tiao)款(kuan)的分析(xi)，該法(fa)(fa)對(dui)投資基(ji)金(jin)當事人(ren)法(fa)(fa)律關(guan)系的界定(ding)呈現以下(xia)特(te)點：

基金托管人和基金管理人的區別一

基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)管(guan)理人(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)管(guan)人(ren)(ren)同(tong)時界定(ding)為(wei)受(shou)(shou)托(tuo)人(ren)(ren)，但(dan)并未區(qu)分是(shi)獨(du)立(li)受(shou)(shou)托(tuo)人(ren)(ren)還是(shi)共同(tong)受(shou)(shou)托(tuo)人(ren)(ren)，或(huo)是(shi)有層次區(qu)別的(de)受(shou)(shou)托(tuo)人(ren)(ren)。《證券投資基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)法》第3條(tiao)關于“基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)管(guan)理人(ren)(ren)、基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)管(guan)人(ren)(ren)依照本法和基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)合同(tong)的(de)規定(ding)，履行(xing)受(shou)(shou)托(tuo)職(zhi)責。”的(de)表述(shu)即反映(ying)了這一(yi)特(te)點。

基金托管人和基金管理人的區別二

基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)既(ji)非(fei)共(gong)(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，又非(fei)獨(du)立(li)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，而是(shi)(shi)兼有(you)(you)兩(liang)者(zhe)特(te)征的(de)特(te)殊(shu)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)。我國《信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法》第(di)31條(tiao)規(gui)(gui)定(ding)：“同(tong)一(yi)(yi)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)的(de)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)有(you)(you)兩(liang)個以上的(de)，為(wei)共(gong)(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)”；第(di)32條(tiao)規(gui)(gui)定(ding)：“共(gong)(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)之一(yi)(yi)違反信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)目的(de)處分信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)財(cai)產或(huo)(huo)(huo)者(zhe)因(yin)違背管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)職責、處理(li)(li)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)事(shi)務不(bu)當致使信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)財(cai)產受(shou)到損失的(de)，其他(ta)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)應(ying)當承擔連帶賠償(chang)責任(ren)。”按照《信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法》31條(tiao)的(de)規(gui)(gui)定(ding)，基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)應(ying)該是(shi)(shi)共(gong)(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，因(yin)為(wei)他(ta)們是(shi)(shi)對同(tong)一(yi)(yi)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)財(cai)產進(jin)行受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)。但《證券投資基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)法》第(di)83條(tiao)關于“基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)、基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)在履行各自(zi)職責的(de)過程(cheng)中，違反本法規(gui)(gui)定(ding)或(huo)(huo)(huo)者(zhe)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)合同(tong)約(yue)定(ding)，給(gei)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)財(cai)產或(huo)(huo)(huo)者(zhe)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)份額持有(you)(you)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)造成(cheng)損害的(de)，應(ying)當分別對各自(zi)的(de)行為(wei)承擔賠償(chang)責任(ren)；因(yin)共(gong)(gong)同(tong)行為(wei)給(gei)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)財(cai)產或(huo)(huo)(huo)者(zhe)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)份額持有(you)(you)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)造成(cheng)損害的(de)，應(ying)當承擔連帶賠償(chang)責任(ren)”的(de)規(gui)(gui)定(ding)，前一(yi)(yi)種情(qing)形(xing)與《信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法》第(di)32條(tiao)規(gui)(gui)定(ding)的(de)連帶責任(ren)制度不(bu)符(fu)，因(yin)而很難(nan)認定(ding)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)是(shi)(shi)共(gong)(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)；而后一(yi)(yi)種情(qing)形(xing)則符(fu)合《信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法》第(di)31、32條(tiao)的(de)特(te)征，在這(zhe)種情(qing)形(xing)下，基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)似乎又是(shi)(shi)共(gong)(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)。

基金托管人和基金管理人的區別三

基金管理人和基金托管人之間的關系，是互為委托人的關系。《證券投資基金法》第29條第5款規定，基金托管人根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。從該款規定看，基金托管人是基金管理人的受托人。但29條第10款又規定，基金托管人(ren)有權(quan)監督基(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理人(ren)的(de)運作。從這一(yi)款規定看，基(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理人(ren)又是基(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)的(de)受托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)。同時，《證券投(tou)資基(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)法》第(di)24、35條又分別(bie)規定，基(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理人(ren)、基(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)兩者任何一(yi)方(fang)的(de)職責終止時，另(ling)一(yi)方(fang)均(jun)有權(quan)聘請會計師事務(wu)所(suo)對(dui)基(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)財產進行審計。根據(ju)《證券投(tou)資基(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)法》第(di)29條的(de)規定，并結合第(di)24、35條綜合考慮(lv)，我國基(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理人(ren)和基(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)之(zhi)間是在(zai)受基(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)份額持(chi)有人(ren)的(de)委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)下的(de)互為(wei)委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)的(de)關系(xi)。