基金托管人(ren)的職責和資(zi)格(ge) 基金托管人(ren)介紹
基金托管人的概念
為充分保障基金投資者的權益,防止基金信托財產被挪作它用,各國的證券投資信托法規都規定:凡是基金都要設立基金托管機構,即基金托管人來對基金管理機構的投資操作進行監督和對
基(ji)金資(zi)產進(jin)行保管。
基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)托管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)又(you)稱基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)保管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren),是根據法(fa)律法(fa)規的(de)要求,在證(zheng)券投資基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)運作中承擔資產保管(guan)(guan)(guan)、交易(yi)監督、信(xin)(xin)息(xi)披露、資金(jin)(jin)清算(suan)(suan)與(yu)(yu)會計核算(suan)(suan)等相(xiang)應職(zhi)責(ze)的(de)當事人(ren)(ren)。基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)托管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)是基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)持有(you)人(ren)(ren)權益的(de)代表,通常由有(you)實力的(de)商業銀行或信(xin)(xin)托投資公司擔任。基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)托管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)與(yu)(yu)基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)(guan)(guan)理人(ren)(ren)簽訂托管(guan)(guan)(guan)協(xie)議(yi)。在托管(guan)(guan)(guan)協(xie)議(yi)規定(ding)的(de)范圍內履行自己的(de)職(zhi)責(ze)并(bing)收取一定(ding)的(de)報酬。
基金托管人的機構設置
托管(guan)銀行一(yi)般(ban)要設立(li)專門(men)的基金托管(guan)部(bu)或者資產托管(guan)部(bu)。
托管部一般包括四個部門:
(1)主要負(fu)責證券(quan)投資基金托(tuo)管業務的市場開(kai)拓、研(yan)究(jiu),客戶關系(xi)維護的市場部(bu)門;
(2)主要負責基金資(zi)金清算、核算的部門;
(3)主要負責技術維護、系統開發的部門;
(4)主要負責交(jiao)易(yi)監控、風險管(guan)理的部門。
基金托管人的員工配置
《證券投資基金托(tuo)管資格管理辦(ban)法(fa)》規(gui)定(ding):“擬從事(shi)基金清(qing)算、核(he)算、投資監督、信(xin)息披(pi)露(lu)、內部稽核(he)監控等業(ye)務的執業(ye)人員不少(shao)于5 人,并(bing)具有(you)基金從業(ye)資格。”
基金托管人的條件
基(ji)金(jin)托管(guan)(guan)(guan)(guan)人是依據基(ji)金(jin)運(yun)行中(zhong)"管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)與(yu)保管(guan)(guan)(guan)(guan)分開(kai)"的(de)(de)原則(ze)對(dui)(dui)基(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)人進(jin)行監督和對(dui)(dui)基(ji)金(jin)資產進(jin)行保管(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)機構(gou)。基(ji)金(jin)托管(guan)(guan)(guan)(guan)人與(yu)基(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)人簽訂托管(guan)(guan)(guan)(guan)協(xie)議,在托管(guan)(guan)(guan)(guan)協(xie)議規(gui)定的(de)(de)范(fan)圍內履行自己的(de)(de)職責并收取(qu)一定的(de)(de)報酬(chou)。
概括的(de)說(shuo),基(ji)金(jin)托管人應該是完全(quan)獨立于基(ji)金(jin)管理機構(gou)(gou),具(ju)(ju)有一定的(de)經濟實力(li),實收(shou)資本達到一定規模,具(ju)(ju)有行業信譽的(de)金(jin)融(rong)機構(gou)(gou)。
我國《證券投(tou)資(zi)基(ji)(ji)金法》規定,基(ji)(ji)金托管人由(you)依(yi)法設立并取得基(ji)(ji)金托管資(zi)格的商業銀(yin)行(xing)擔(dan)任(ren)。
申請取得基金(jin)托管資格,應當具備下列條件,并經國務院證券監督管理(li)機構(gou)和(he)國務院銀行業(ye)監督管理(li)機構(gou)核(he)準:
1. 設有專門的基金托管部(bu);
2. 實(shi)收資本不少(shao)于80億(yi)元;
3. 取(qu)得基金從(cong)業資格證的(de)專職人員達到(dao)法定人數;
4. 具備安(an)全保管(guan)基(ji)金全部(bu)資產的條件;
5. 具備安全、高效的清算、交割(ge)能力;
6. 有符(fu)合(he)要求的(de)營業場(chang)所、安(an)全防范設施與基(ji)金托管業務有關的(de)其他(ta)設施;
7. 有完善的(de)內部稽(ji)核(he)監(jian)控(kong)(kong)制度和風(feng)險控(kong)(kong)制制度;
8. 法律、行(xing)政法規(gui)規(gui)定的和經(jing)國(guo)務院批準(zhun)的國(guo)務院證券監督(du)管理(li)機構、國(guo)務院銀行(xing)業監督(du)管理(li)機構規(gui)定的其他條(tiao)件。
基金托管人的職責
基金托(tuo)管人的(de)主要職(zhi)責有:
1.安(an)全保管基金的全部資(zi)產;
2.執行(xing)基金(jin)(jin)管理(li)(li)人的投資(zi)指令,并(bing)負責(ze)辦理(li)(li)基金(jin)(jin)名(ming)下的資(zi)金(jin)(jin)往來;
3.監督基(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)理人的投資運(yun)作,發現基(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)理人的投資指令(ling)違法違規的,不(bu)予執行,并向中國證(zheng)監會(hui)報(bao)告;
4.復核(he)、審查基金(jin)管(guan)理(li)人計算的基金(jin)資產凈值及(ji)基金(jin)價格(ge);
5.保存(cun)基金的會計帳冊、記錄15年以上;
6.出具基(ji)金業績報(bao)告(gao),提供基(ji)金托管情況,并向中國證監會和中國人民銀行報(bao)告(gao);
7.基金(jin)章程或基金(jin)契(qi)約、托管協議規(gui)定的其他職責。
基金托管人的作用
基(ji)金(jin)托管人(ren)在基(ji)金(jin)的(de)(de)(de)運作中具有(you)非常重要的(de)(de)(de)作用,關鍵是有(you)利(li)于保障基(ji)金(jin)資產(chan)的(de)(de)(de)安全,保護(hu)基(ji)金(jin)持有(you)人(ren)的(de)(de)(de)利(li)益。具體體現在:
1、基(ji)金托管(guan)人(ren)的(de)介入,使(shi)(shi)基(ji)金資(zi)(zi)產(chan)的(de)所有(you)權(quan)、使(shi)(shi)用權(quan)與保管(guan)權(quan)分離,基(ji)金托管(guan)人(ren)、基(ji)金管(guan)理人(ren)和基(ji)金持有(you)人(ren)之(zhi)間形成一種(zhong)相互制約的(de)關系(xi),從而防止基(ji)金財(cai)產(chan)挪作他(ta)用,有(you)效保障(zhang)資(zi)(zi)產(chan)安全。
2、通過基金(jin)托(tuo)管(guan)(guan)(guan)人對基金(jin)管(guan)(guan)(guan)理人的投資(zi)運作包括投資(zi)目標、投資(zi)范圍、投資(zi)限制等進行監督(du)(du),可(ke)以(yi)及(ji)時發現基金(jin)管(guan)(guan)(guan)理人是否按照(zhao)有關法規(gui)要求運作。托(tuo)管(guan)(guan)(guan)人對于基金(jin)管(guan)(guan)(guan)理人違(wei)法、違(wei)規(gui)行為,可(ke)以(yi)及(ji)時向(xiang)監督(du)(du)管(guan)(guan)(guan)理部門(men)報告。
3、通過托管人的(de)會計核算和(he)估值,可以(yi)及時掌握基金資(zi)產的(de)狀況,避免(mian)“黑箱(xiang)”操作給基金資(zi)產帶來的(de)風險。
基金托管人的權利
基金托管人的權利主要有:
①保管基金的資產;
②監督(du)基(ji)金管理人的(de)投資(zi)運作;
③獲取基金托管(guan)費用。
基金托管人的義務
基(ji)金托(tuo)管人的義務主要包(bao)括(kuo)如下內容:
①保管(guan)基金資產;
②保管與基(ji)金有關的重大合同及有關憑證(zheng);
③負責基(ji)金(jin)(jin)投資(zi)于證(zheng)券(quan)的(de)清算交割,執行基(ji)金(jin)(jin)管理人(ren)的(de)投資(zi)指(zhi)令,負責基(ji)金(jin)(jin)名(ming)下的(de)資(zi)金(jin)(jin)往來。
基金托管人的更換條件
我國《證券投(tou)資基金(jin)(jin)法》規定(ding),有(you)(you)下列情形之一的,基金(jin)(jin)托(tuo)管人(ren)職(zhi)責(ze)終止:被(bei)依(yi)法取消(xiao)基金(jin)(jin)托(tuo)管資格(ge);被(bei)基金(jin)(jin)份額持有(you)(you)人(ren)大會解(jie)(jie)任;依(yi)法解(jie)(jie)散、被(bei)依(yi)法撤銷或者(zhe)被(bei)依(yi)法宣告(gao)破產;基金(jin)(jin)合同約定(ding)的其他情形。
基金托管人的市場準入
托(tuo)管人由依(yi)法設立并取得基(ji)金托(tuo)管資格(ge)的商(shang)業銀(yin)行擔(dan)任。
八項條件:
(1)凈資產和(he)資本充(chong)足率(lv)符合有關規(gui)定;
(2)設(she)有專門(men)的基金托管部門(men);
(3)取得(de)基金從業資(zi)格(ge)的專職(zhi)人員(yuan)達到法定人數;
(4)有安全(quan)保管基金財產的條件;
(5)有(you)安全(quan)高(gao)效(xiao)的清算、交割系統;
(6)有(you)符合要(yao)求的營業場所、安全防范設施和(he)與基金托管業務(wu)有(you)關的其他設施;
(7)有完善的內(nei)部稽核(he)監控制度(du)和(he)風險控制制度(du);
(8)法律、行政法規(gui)規(gui)定的和經國務(wu)(wu)院批(pi)準的國務(wu)(wu)院證券監督管理(li)機(ji)(ji)構、國務(wu)(wu)院銀行業監督管理(li)機(ji)(ji)構規(gui)定的其(qi)他條件。