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【融資租賃】融資租賃的分類有哪些 融資租賃有哪些特點

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摘要:融資租賃是目前國際上最為普遍、最基本的非銀行金融形式,融資租賃通常有簡單融資租賃、回租融資租賃、杠桿融資租賃、委托融資租賃、項目融資租賃、經營性租賃、國際融資轉租賃這幾種方式。融資租賃除了融資方式靈活的特點外,還具備融資期限長,還款方式靈活、壓力小的特點。

融資租賃的分類有哪些

1、簡單融資租賃

簡單融資租賃是(shi)指由承租(zu)(zu)人選擇(ze)需(xu)要購買的租(zu)(zu)賃(lin)物(wu)件,出(chu)租(zu)(zu)人通過對(dui)租(zu)(zu)賃(lin)項目風(feng)險評估后出(chu)租(zu)(zu)租(zu)(zu)賃(lin)物(wu)件給承租(zu)(zu)人使用(yong)。在(zai)(zai)整個租(zu)(zu)賃(lin)期間承租(zu)(zu)人沒有(you)所(suo)有(you)權(quan)但享(xiang)有(you)使用(yong)權(quan),并負(fu)責維修和(he)保養(yang)租(zu)(zu)賃(lin)物(wu)件。出(chu)租(zu)(zu)人對(dui)租(zu)(zu)賃(lin)物(wu)件的好(hao)壞不負(fu)任何責任,設備(bei)折舊在(zai)(zai)承租(zu)(zu)人一方。

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2、回租融資租賃

回租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃是(shi)指設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)的(de)(de)(de)所有(you)者(zhe)先將設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)按市場價(jia)格賣給出(chu)(chu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)(ren)(ren),然后又以租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃的(de)(de)(de)方(fang)式租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)回原(yuan)來設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)的(de)(de)(de)一(yi)種方(fang)式。回租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃的(de)(de)(de)優點在(zai)于(yu):一(yi)是(shi)承(cheng)(cheng)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)(ren)(ren)既擁有(you)原(yuan)來設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)的(de)(de)(de)使(shi)(shi)用權(quan),又能獲得一(yi)筆資(zi)金;二是(shi)由于(yu)所有(you)權(quan)不(bu)歸承(cheng)(cheng)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)(ren)(ren),租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃期(qi)滿(man)后根據需要(yao)(yao)決(jue)定續(xu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)還是(shi)停租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu),從而(er)提(ti)高(gao)承(cheng)(cheng)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)(ren)(ren)對(dui)市場的(de)(de)(de)應變(bian)能力;三是(shi)回租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃后,使(shi)(shi)用權(quan)沒有(you)改變(bian),承(cheng)(cheng)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)(de)設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)操作(zuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)員(yuan)、維修人(ren)(ren)(ren)(ren)員(yuan)和(he)技術管理人(ren)(ren)(ren)(ren)員(yuan)對(dui)設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)很熟悉,可以節省時間和(he)培(pei)訓費用。設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)所有(you)者(zhe)可將出(chu)(chu)售設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)的(de)(de)(de)資(zi)金大部分用于(yu)其(qi)他投資(zi),把資(zi)金用活(huo),而(er)少(shao)部分用于(yu)繳納(na)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)金。回租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃業務主要(yao)(yao)用于(yu)已(yi)使(shi)(shi)用過的(de)(de)(de)設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)。

3、杠桿融資租賃

杠桿租賃的做法類似銀團貸款,是一種專門做大型租賃項目的有稅收好處的融資租賃,主(zhu)(zhu)要是由一(yi)家租(zu)賃(lin)(lin)公司(si)牽頭作為(wei)主(zhu)(zhu)干公司(si),為(wei)一(yi)個(ge)超大(da)型的(de)(de)租(zu)賃(lin)(lin)項目(mu)(mu)(mu)融(rong)資(zi)。首先成(cheng)(cheng)立一(yi)個(ge)脫離(li)租(zu)賃(lin)(lin)公司(si)主(zhu)(zhu)體的(de)(de)操作機(ji)構——專為(wei)本項目(mu)(mu)(mu)成(cheng)(cheng)立資(zi)金管理公司(si)提供項目(mu)(mu)(mu)總金額20%以上的(de)(de)資(zi)金,其余(yu)(yu)部分資(zi)金來源則主(zhu)(zhu)要是吸收銀行和(he)社會閑(xian)散游資(zi),利用(yong)100%享(xiang)受(shou)低稅的(de)(de)好(hao)(hao)處“以二(er)博八(ba)”的(de)(de)杠桿方式,為(wei)租(zu)賃(lin)(lin)項目(mu)(mu)(mu)取得巨額資(zi)金。其余(yu)(yu)做法與融(rong)資(zi)租(zu)賃(lin)(lin)基本相同,只不過合同的(de)(de)復雜程度因涉及面(mian)廣而(er)隨(sui)之增大(da)。由于可享(xiang)受(shou)稅收好(hao)(hao)處、操作規范、綜合效益(yi)好(hao)(hao)、租(zu)金回收安全、費(fei)用(yong)低,一(yi)般用(yong)于飛(fei)機(ji)、輪船、通訊設(she)備和(he)大(da)型成(cheng)(cheng)套設(she)備的(de)(de)融(rong)資(zi)租(zu)賃(lin)(lin)。

4、委托融資租賃

一(yi)種(zhong)方式是(shi)擁有資金或設備的(de)人委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)非銀行金融機構從(cong)事融資租(zu)賃(lin)(lin)(lin)(lin)(lin),第(di)一(yi)出(chu)租(zu)人同(tong)時是(shi)委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)人,第(di)二出(chu)租(zu)人同(tong)時是(shi)受托(tuo)(tuo)(tuo)人。這種(zhong)委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)租(zu)賃(lin)(lin)(lin)(lin)(lin)的(de)一(yi)大特點就是(shi)讓(rang)沒有租(zu)賃(lin)(lin)(lin)(lin)(lin)經(jing)營(ying)權的(de)企業,可以(yi)“借權”經(jing)營(ying)。電子商(shang)務(wu)租(zu)賃(lin)(lin)(lin)(lin)(lin)即依靠委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)租(zu)賃(lin)(lin)(lin)(lin)(lin)作為商(shang)務(wu)租(zu)賃(lin)(lin)(lin)(lin)(lin)平臺。

第(di)二種方式是出租人(ren)委托承租人(ren)或第(di)三(san)人(ren)購(gou)買租賃物,出租人(ren)根據(ju)合(he)同支付貨款,又稱委托購(gou)買融資租賃。

5、項目融資租賃

承(cheng)租(zu)人以項(xiang)(xiang)目自身的(de)財產(chan)和效(xiao)益為保證,與出(chu)租(zu)人簽訂(ding)項(xiang)(xiang)目融(rong)資租(zu)賃(lin)(lin)合同,出(chu)租(zu)人對承(cheng)租(zu)人項(xiang)(xiang)目以外的(de)財產(chan)和收益無追索權(quan),租(zu)金的(de)收取也只(zhi)能以項(xiang)(xiang)目的(de)現金流量(liang)和效(xiao)益來確定。出(chu)賣人(即租(zu)賃(lin)(lin)物(wu)品生產(chan)商)通過自己控股的(de)租(zu)賃(lin)(lin)公(gong)司采取這種(zhong)方式推銷產(chan)品,擴大市場(chang)份(fen)額。通訊(xun)設備(bei)、大型(xing)醫療設備(bei)、運輸(shu)設備(bei)甚至高速公(gong)路經營權(quan)都可以采用這種(zhong)方法。其他還(huan)包括返(fan)還(huan)式租(zu)賃(lin)(lin),又稱(cheng)售(shou)后租(zu)回融(rong)資租(zu)賃(lin)(lin);融(rong)資轉租(zu)賃(lin)(lin),又稱(cheng)轉融(rong)資租(zu)賃(lin)(lin)等。

6、經營性租賃

在融資租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)的基礎上(shang)(shang)計算租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)金(jin)時(shi)留有超過10%以上(shang)(shang)的余值,租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)期結(jie)束時(shi),承租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)對租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)物(wu)(wu)件(jian)(jian)可以選擇續租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)、退租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)、留購(gou)。出(chu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)對租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)物(wu)(wu)件(jian)(jian)可以提(ti)供(gong)維修保養,也(ye)可以不(bu)提(ti)供(gong),會計上(shang)(shang)由出(chu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)對租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)物(wu)(wu)件(jian)(jian)提(ti)取折舊(jiu)。

7、國際融資轉租賃

租賃公司若從其他租賃公司融資租入的租賃物件,再轉租給下一個承租人,這種業務方式叫融資轉租賃,一般在國際間進行。此時業務做法同簡單融資租賃無太大區別。出租方從其他租賃公司租賃設備的業務過程,由于是在金融機構間進行的,在實際操作過程中,只是依據購貨合同確定融資金額,在購(gou)買(mai)租賃(lin)(lin)(lin)物件(jian)的(de)(de)(de)(de)資金運行方(fang)面始(shi)終(zhong)與最終(zhong)承租人(ren)(ren)沒直接的(de)(de)(de)(de)聯系。在做法(fa)上(shang)可以很靈(ling)活,有時(shi)租賃(lin)(lin)(lin)公(gong)司(si)甚至直接將購(gou)貨合同做為租賃(lin)(lin)(lin)資產(chan)簽(qian)訂轉(zhuan)租賃(lin)(lin)(lin)合同。這種做法(fa)實際是(shi)租賃(lin)(lin)(lin)公(gong)司(si)融通資金的(de)(de)(de)(de)一(yi)種方(fang)式(shi),租賃(lin)(lin)(lin)公(gong)司(si)做為第一(yi)承租人(ren)(ren)不是(shi)設備的(de)(de)(de)(de)最終(zhong)用(yong)戶,因此也不能提取租賃(lin)(lin)(lin)物件(jian)的(de)(de)(de)(de)折舊(jiu)。轉(zhuan)租賃(lin)(lin)(lin)的(de)(de)(de)(de)另一(yi)功能就是(shi)解決跨(kua)境(jing)租賃(lin)(lin)(lin)的(de)(de)(de)(de)法(fa)律和操作程序問題。

融資租賃有哪些特點

1、融(rong)資(zi)租賃除了(le)融(rong)資(zi)方(fang)式靈活的(de)特點外,還具備融(rong)資(zi)期限長,還款(kuan)方(fang)式靈活、壓力小的(de)特點。

2、中(zhong)小企(qi)業通(tong)過融資(zi)租賃所(suo)享有資(zi)金的期(qi)(qi)限可(ke)達3年,遠遠高于(yu)一(yi)般銀行貸款(kuan)(kuan)期(qi)(qi)限。在還款(kuan)(kuan)方面,中(zhong)小企(qi)業可(ke)根據自身條(tiao)件選擇分(fen)期(qi)(qi)還款(kuan)(kuan),極大地減輕(qing)了(le)短期(qi)(qi)資(zi)金壓力,防(fang)止中(zhong)小企(qi)業本身就比(bi)較脆弱的資(zi)金鏈(lian)發生(sheng)斷(duan)裂。

3、融(rong)資(zi)租賃雖然以其(qi)門檻(jian)低、形式靈活(huo)等特點非常適(shi)合中(zhong)小企(qi)業(ye)(ye)解決自身(shen)融(rong)資(zi)難題,但是它(ta)卻(que)不適(shi)用于所(suo)有的中(zhong)小企(qi)業(ye)(ye)。融(rong)資(zi)租賃比較適(shi)合生(sheng)產、加工型中(zhong)小企(qi)業(ye)(ye),特別是那些有良好銷(xiao)售渠道,市場前景廣闊,但是出現暫(zan)時困難或者需(xu)要及時購買設備擴(kuo)大生(sheng)產規模的中(zhong)小企(qi)業(ye)(ye)。

4、融資租賃的(de)租(zu)賃(lin)物由(you)承(cheng)租(zu)人(ren)決定,出租(zu)人(ren)出資購買(mai)并租(zu)賃(lin)給承(cheng)租(zu)人(ren)使(shi)(shi)用,并且在租(zu)賃(lin)期間(jian)內只能租(zu)給一個企業使(shi)(shi)用。

5、承(cheng)租人負責檢(jian)查(cha)驗收制(zhi)造商所提供的租賃(lin)物,對該租賃(lin)物的質(zhi)量(liang)與技術條(tiao)件(jian)出租人不向承(cheng)租人做出擔保。

6、出租(zu)(zu)(zu)人(ren)保(bao)留租(zu)(zu)(zu)賃(lin)物的所有權(quan),承租(zu)(zu)(zu)人(ren)在租(zu)(zu)(zu)賃(lin)期間(jian)支(zhi)付租(zu)(zu)(zu)金而享有使用權(quan),并負責(ze)租(zu)(zu)(zu)賃(lin)期間(jian)租(zu)(zu)(zu)賃(lin)物的管理、維修和(he)保(bao)養。

7、租賃(lin)合同一(yi)經(jing)簽訂(ding),在租賃(lin)期間任何一(yi)方均無權單方面撤銷合同。只有(you)租賃(lin)物毀壞或(huo)被證明為已喪失(shi)使用價值的情(qing)況(kuang)下方能(neng)中止(zhi)執行合同,無故(gu)毀約則(ze)要支付相當重的罰金。

8、租(zu)期結束后,承(cheng)租(zu)人一(yi)般(ban)對租(zu)賃(lin)物有(you)留購和退租(zu)兩種選擇,若(ruo)要留購,購買價格可由租(zu)賃(lin)雙方(fang)協商確定。

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