信托公司管理辦法頒布信息

中國銀行業(ye)監督管理委員會令2007年 第(di)2號

《信托公司管理辦法(fa)》已經2006年12月28日中國銀行(xing)業(ye)監(jian)督管理委員(yuan)會第55次(ci)主席會議(yi)通(tong)過。現予公布，自2007年3月1日起施行(xing)。

二○○七年一月(yue)二十三日

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信托公司管理辦法內容

第一章 總則

第一(yi)條為加強對(dui)信托(tuo)公(gong)司(si)的監督管(guan)理(li)，規范(fan)信托(tuo)公(gong)司(si)的經營行為，促進信托(tuo)業(ye)(ye)的健康發展，根據《中華人(ren)民(min)(min)共和國信托(tuo)法(fa)(fa)》、《中華人(ren)民(min)(min)共和國銀行業(ye)(ye)監督管(guan)理(li)法(fa)(fa)》等法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規，制定本(ben)辦法(fa)(fa)。

第二條(tiao)本(ben)辦(ban)法所稱(cheng)信托公(gong)司(si)，是指依照《中華(hua)人民共和國公(gong)司(si)法》和本(ben)辦(ban)法設立的(de)主要經營信托業(ye)務的(de)金融(rong)機(ji)構。

本(ben)辦法所稱信(xin)托業務(wu)，是指信(xin)托公司以營(ying)業和收取報(bao)酬為目(mu)的，以受托人身份承諾信(xin)托和處理(li)信(xin)托事(shi)務(wu)的經營(ying)行為。

第三條信(xin)托(tuo)財(cai)產不屬于信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)的固有財(cai)產，也不屬于信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)對受(shou)益(yi)人的負債。信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)終(zhong)止時，信(xin)托(tuo)財(cai)產不屬于其(qi)清算財(cai)產。

第四條信托公司從(cong)事信(xin)托活動，應當遵守法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)的規(gui)定和信(xin)托文件的約定，不(bu)得損害國(guo)家(jia)利益、社(she)會公共利益和受(shou)益人的合(he)法(fa)權(quan)益。

第五條中國銀行(xing)業監(jian)督(du)管理委員會對信托公司及其業務活動實施監(jian)督(du)管理。

第二章 機構設立

第六條設立信托(tuo)公(gong)司(si)(si)，應當采取(qu)有(you)限責任(ren)公(gong)司(si)(si)或者股份有(you)限公(gong)司(si)(si)的(de)形式(shi)。

第七條(tiao)設立信托公司，應(ying)當經(jing)中(zhong)國銀行(xing)業(ye)監(jian)督管理委員會批準(zhun)，并(bing)領取金融許(xu)可證(zheng)。

未(wei)經(jing)中國銀行(xing)業監督(du)管理委員會批準，任何(he)單位和(he)個(ge)人不(bu)得(de)經(jing)營信托業務，任何(he)經(jing)營單位不(bu)得(de)在其名稱中使用“信托公(gong)司”字樣。法律(lv)法規另有規定的除外。

第八(ba)條設立信托公司(si)，應當(dang)具備下列條件(jian)：

（一）有(you)符合(he)《中(zhong)(zhong)華(hua)人民共和國(guo)公(gong)司法(fa)》和中(zhong)(zhong)國(guo)銀行業監督管理委員會規定的(de)公(gong)司章程(cheng)；

（二）有具備中(zhong)國銀行(xing)業監督管理委(wei)員(yuan)會規(gui)定的(de)入股資格的(de)股東；

（三）具(ju)有本(ben)(ben)辦法規定的最低限(xian)額的注冊資本(ben)(ben)；

（四）有具備(bei)中國(guo)銀(yin)行(xing)業(ye)監督管理(li)(li)委員會規定任職(zhi)資格的董事、高級(ji)管理(li)(li)人(ren)員和(he)與(yu)其業(ye)務(wu)相(xiang)適應的信(xin)托從業(ye)人(ren)員；

（五(wu)）具有健(jian)全的組織機構、信托業務操(cao)作(zuo)規程和風險控制制度；

（六）有符(fu)合(he)要求的營業場所、安全(quan)防范措(cuo)施和與業務有關的其(qi)他設施；

（七）中國銀行業監督管理委員會(hui)規定的(de)其他條件。

第九條(tiao)中國銀行業監督管(guan)理(li)委(wei)員會依照法律法規和審(shen)慎監管(guan)原(yuan)則對信(xin)托公司的(de)(de)設(she)立(li)申請進行審(shen)查(cha)，作出(chu)批準或者不(bu)予(yu)批準的(de)(de)決定；不(bu)予(yu)批準的(de)(de)，應說明理(li)由。

第十條(tiao)信托公司注冊(ce)資本最低限(xian)額為3億(yi)元人民幣或(huo)等(deng)值的可自(zi)由兌換貨(huo)幣，注冊(ce)資本為實繳貨(huo)幣資本。

申請(qing)經營企業年金(jin)基金(jin)、證券(quan)承銷、資產證券(quan)化等業務，應當(dang)符合相關(guan)法律法規(gui)規(gui)定的最低(di)注冊資本要求。

中(zhong)國銀(yin)行(xing)業監督管理委員會根據信(xin)(xin)托公(gong)司行(xing)業發展的需要，可以(yi)調整(zheng)信(xin)(xin)托公(gong)司注冊資本最低(di)限(xian)額。

第十一條未經中(zhong)國(guo)銀行業監督管(guan)理(li)委員會批(pi)準，信托公司不得(de)設立或變相設立分支機構。

第十二條(tiao)信托(tuo)公司(si)有下列情形之一的，應當(dang)經中(zhong)國銀(yin)行(xing)業(ye)監(jian)督管(guan)理委員會批準：

（一）變更(geng)名稱；

（二）變(bian)更注冊資本(ben)；

（三）變更公司住所；

（四）改變(bian)組織形式(shi)；

（五）調(diao)整業務范圍(wei)；

（六(liu)）更換董事(shi)或高級管理人(ren)員；

（七(qi)）變更股東(dong)或者調整(zheng)股權結構，但持有上(shang)市(shi)公司(si)流(liu)通股份(fen)未達到公司(si)總股份(fen)5%的(de)除外(wai)；

（八）修改公司章程；

（九）合(he)并(bing)或者(zhe)分立；

（十）中國銀行業監(jian)督管理委員(yuan)會規(gui)定的其他情(qing)形。

第十三條信托公(gong)司(si)(si)出現(xian)分(fen)立、合并(bing)或者公(gong)司(si)(si)章(zhang)程(cheng)規定(ding)的解散事由(you)，申請解散的，經中國銀行(xing)業監督管理(li)委員會批準后解散，并(bing)依法組(zu)織清算組(zu)進行(xing)清算。

第十四條信托公司(si)不能(neng)清償到期債(zhai)務，且資(zi)產(chan)不足以清償債(zhai)務或明(ming)顯缺乏清償能(neng)力的(de)，經(jing)中(zhong)國銀(yin)行業監(jian)督管理委員會(hui)同意，可向(xiang)人民法(fa)院(yuan)提(ti)出破產(chan)申請。

中國銀行業(ye)監督(du)管理委員(yuan)會可以向(xiang)人民法院直(zhi)接提出對(dui)該(gai)信(xin)托公司(si)進行重整或破產清算的申(shen)請(qing)。

第十(shi)五條(tiao)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)公司終止時，其(qi)管理信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)事務(wu)的(de)(de)職(zhi)責(ze)同時終止。清算(suan)組應當(dang)妥善保(bao)管信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)財產(chan)，作出處理信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)事務(wu)的(de)(de)報告并向(xiang)新受托(tuo)(tuo)(tuo)人辦(ban)理信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)財產(chan)的(de)(de)移(yi)交。信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)文件另(ling)有約定(ding)的(de)(de)，從其(qi)約定(ding)。

第三章 經營范圍

第十六條 信(xin)托公(gong)司可(ke)以(yi)申請(qing)經營下(xia)列部分或者全部本外幣業務：

（一(yi)）資金信(xin)托(tuo)；

（二）動(dong)產(chan)信托；

（三）不(bu)動產信托；

（四）有價證券信托；

（五(wu)）其他財產(chan)或(huo)財產(chan)權(quan)信托；

（六）作(zuo)為投(tou)資基金(jin)或者基金(jin)管(guan)理公司的發起人從事投(tou)資基金(jin)業(ye)務；

（七）經(jing)營企業(ye)資產的重組(zu)、購并及(ji)項目融(rong)資、公司理(li)財、財務(wu)顧(gu)問等業(ye)務(wu)；

（八）受托(tuo)經營國務院有(you)關部門批準的證券承(cheng)銷業務；

（九）辦理居間、咨詢、資(zi)信(xin)調查等業(ye)務；

（十）代(dai)保管及保管箱(xiang)業務；

（十一）法律(lv)法規(gui)規(gui)定或(huo)中國銀行(xing)業監督管理委員會批準的其他業務。

第(di)十(shi)七(qi)條 信(xin)托公司可以根據《中華人民共和國信(xin)托法》等法律(lv)法規的(de)有關(guan)規定開展公益信(xin)托活動(dong)。

第十八條(tiao) 信(xin)(xin)托公司可以根據市場(chang)需要，按照信(xin)(xin)托目的(de)(de)、信(xin)(xin)托財產的(de)(de)種類(lei)或者對信(xin)(xin)托財產管理方式的(de)(de)不同設置信(xin)(xin)托業(ye)務品種。

第(di)十九(jiu)條 信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)公司管理運用或處(chu)分(fen)信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財產時，可以依照信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)文件的約(yue)定(ding)，采取投資、出(chu)售、存(cun)放同業、買(mai)入(ru)返售、租賃(lin)、貸款等方式進(jin)行。中(zhong)國銀行業監(jian)督管理委員會另有規(gui)定(ding)的，從其規(gui)定(ding)。

信托(tuo)公司不得以(yi)賣出(chu)回(hui)購方式管(guan)理運用信托(tuo)財產。

第二十條 信托公司固(gu)有(you)業(ye)務(wu)(wu)項下可以開展存(cun)放(fang)同(tong)業(ye)、拆放(fang)同(tong)業(ye)、貸款、租賃、投資(zi)等業(ye)務(wu)(wu)。投資(zi)業(ye)務(wu)(wu)限(xian)定為金融類公司股權投資(zi)、金融產品投資(zi)和自用固(gu)定資(zi)產投資(zi)。

信托公司不得以(yi)固有財(cai)產進行實業(ye)投(tou)資，但(dan)中國(guo)銀行業(ye)監督(du)管(guan)理委員會另(ling)有規(gui)定的除外。

第(di)二十一條 信托公司不得(de)開展除(chu)同(tong)業(ye)(ye)(ye)拆入(ru)業(ye)(ye)(ye)務以(yi)外(wai)的其他(ta)負(fu)債業(ye)(ye)(ye)務，且同(tong)業(ye)(ye)(ye)拆入(ru)余額不得(de)超過(guo)其凈資產的20%。中國(guo)銀行(xing)業(ye)(ye)(ye)監(jian)督管理委員會(hui)另(ling)有(you)規定的除(chu)外(wai)。

第二(er)十二(er)條(tiao) 信托公(gong)司可以開(kai)展對外擔(dan)保業務(wu)，但(dan)對外擔(dan)保余額不得(de)超過其(qi)凈資產(chan)的50%。

第二十(shi)三(san)條 信(xin)托(tuo)公司經營外(wai)匯信(xin)托(tuo)業務，應當遵守國(guo)家外(wai)匯管理(li)的(de)有關規定，并接受外(wai)匯主管部(bu)門的(de)檢查、監督。

第四章 經營規則

第二十四條 信托公司管(guan)理運用或者處分信托財產，必須恪(ke)盡職守，履行(xing)誠實、信用、謹慎(shen)、有(you)效管(guan)理的(de)義務，維(wei)護受益人的(de)最大利益。

第二十五(wu)條 信托公司在(zai)(zai)處理信托事務(wu)時應當避免利益(yi)沖突，在(zai)(zai)無法避免時，應向(xiang)委托人、受益(yi)人予以充(chong)分的(de)信息披(pi)露，或拒絕(jue)從事該項業(ye)務(wu)。

第二十六(liu)條 信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)應當親自處理信(xin)托(tuo)事務(wu)。信(xin)托(tuo)文件(jian)另有(you)約定或有(you)不得已事由時，可委托(tuo)他(ta)人代(dai)為(wei)處理，但信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)應盡足夠的(de)監督義務(wu)，并(bing)對他(ta)人處理信(xin)托(tuo)事務(wu)的(de)行為(wei)承擔責任。

第二十七條(tiao) 信(xin)托(tuo)公司(si)對委托(tuo)人、受(shou)益人以(yi)及所(suo)處理信(xin)托(tuo)事務的情況和資料負有(you)依法(fa)保密(mi)的義務，但法(fa)律法(fa)規(gui)另(ling)有(you)規(gui)定(ding)或者信(xin)托(tuo)文件另(ling)有(you)約(yue)定(ding)的除(chu)外。

第二十(shi)八條 信托(tuo)公(gong)司應當妥善(shan)保存(cun)處理(li)信托(tuo)事務的完整記(ji)錄(lu)，定期向委(wei)托(tuo)人、受益人報(bao)告信托(tuo)財(cai)產及(ji)其管(guan)理(li)運用、處分及(ji)收支的情況(kuang)。

委(wei)托(tuo)人、受益人有權(quan)向信(xin)托(tuo)公司了解(jie)對其信(xin)托(tuo)財產的管(guan)理運用(yong)、處分及收(shou)支情況，并要求(qiu)信(xin)托(tuo)公司作出(chu)說(shuo)明。

第二十九條 信(xin)托公司應(ying)當(dang)將信(xin)托財產(chan)與其固有財產(chan)分別(bie)(bie)管理(li)、分別(bie)(bie)記賬，并將不同委(wei)托人的信(xin)托財產(chan)分別(bie)(bie)管理(li)、分別(bie)(bie)記賬。

第三十條 信(xin)托(tuo)公司應當依法建賬，對信(xin)托(tuo)業(ye)(ye)(ye)務(wu)與非(fei)信(xin)托(tuo)業(ye)(ye)(ye)務(wu)分別核(he)算，并對每項信(xin)托(tuo)業(ye)(ye)(ye)務(wu)單獨核(he)算。

第三十一條 信(xin)托(tuo)公(gong)(gong)司的(de)信(xin)托(tuo)業務部門應當(dang)獨立(li)于公(gong)(gong)司的(de)其(qi)他(ta)部門，其(qi)人員不(bu)得與公(gong)(gong)司其(qi)他(ta)部門的(de)人員相互兼職，業務信(xin)息不(bu)得與公(gong)(gong)司的(de)其(qi)他(ta)部門共享。

第三十二條 以(yi)信托(tuo)合(he)同形式設立信托(tuo)時，信托(tuo)合(he)同應當載明以(yi)下事項：

（一）信托目的；

（二）委托人(ren)、受(shou)托人(ren)的(de)姓名或者名稱、住所(suo)；

（三）受益(yi)人或者(zhe)受益(yi)人范圍；

（四）信托財產的范圍(wei)、種類及狀況；

（五）信(xin)托當事人的權(quan)利(li)義務；

（六(liu)）信托(tuo)財產管理中風險(xian)的揭示(shi)和承擔；

（七）信托(tuo)財產的(de)管(guan)理方式和受托(tuo)人的(de)經(jing)營權限；

（八）信托(tuo)利益(yi)的計算，向受益(yi)人交付(fu)信托(tuo)利益(yi)的形式(shi)、方法；

（九）信托公(gong)司(si)報(bao)酬的(de)計算及支付(fu)；

（十）信托財產稅費的承擔和其(qi)他費用的核算；

（十(shi)一）信(xin)托(tuo)期限和信(xin)托(tuo)的終止；

（十二）信托(tuo)終止(zhi)時信托(tuo)財產(chan)的歸屬；

（十三）信托事務的報(bao)告；

（十四）信托當事人的(de)違約(yue)責任及糾紛解決方式；

（十五）新受托(tuo)人的選任方(fang)式；

（十六）信托當(dang)事人認(ren)為需要載(zai)明的其他事項(xiang)。

以信托(tuo)合同以外的(de)(de)其他書面文(wen)件(jian)設立信托(tuo)時，書面文(wen)件(jian)的(de)(de)載(zai)明事項按照有(you)關法律法規規定執行。

第三十三條 信托公司開展固有(you)業務，不得有(you)下列行為：

（一）向關聯方融出資金或轉移財產；

（二）為關聯方提供擔保；

（三）以股東持有的本(ben)公司股權作為質(zhi)押進(jin)行融資。

信托公(gong)司的關聯(lian)方按(an)照《中華人(ren)民共(gong)和(he)國公(gong)司法》和(he)企業會(hui)計準(zhun)則的有關標準(zhun)界定。

第三十四條(tiao) 信(xin)托公司(si)開展(zhan)信(xin)托業(ye)務，不得(de)有下(xia)列行為：

（一）利用(yong)受托人地位(wei)謀取不當利益(yi)；

（二）將(jiang)信托財產挪用于(yu)非信托目(mu)的的用途；

（三(san)）承(cheng)諾信托財產不受損失或者保證(zheng)最低(di)收(shou)益；

（四）以信(xin)托(tuo)財(cai)產提供擔保；

（五）法(fa)律法(fa)規和中國銀(yin)行業監督管理委員會禁止的其他(ta)行為。

第三十五條 信托公(gong)(gong)司開(kai)展關聯交易，應以公(gong)(gong)平的(de)市場價格進行，逐筆(bi)向中國銀行業監督管理委員(yuan)會事前報告，并按照有關規定進行信息披露(lu)。

第三十六條 信托公司經營信托業(ye)務，應依照信托文件約定以手續費或者傭金的方式(shi)收取(qu)報酬，中(zhong)國(guo)銀行業(ye)監督管理(li)委(wei)員會另有(you)規定的除外。

信托公(gong)司收(shou)取(qu)報(bao)酬，應(ying)當向(xiang)受益人公(gong)開，并向(xiang)受益人說明收(shou)費的具體(ti)標準。

第三十七條 信(xin)托(tuo)公(gong)司違反信(xin)托(tuo)目的(de)(de)處(chu)分信(xin)托(tuo)財產(chan)，或(huo)者因違背管理職責、處(chu)理信(xin)托(tuo)事務不當致使信(xin)托(tuo)財產(chan)受到損失的(de)(de)，在恢(hui)復信(xin)托(tuo)財產(chan)的(de)(de)原(yuan)狀或(huo)者予以(yi)賠償(chang)前，信(xin)托(tuo)公(gong)司不得請求給付(fu)報酬(chou)。

第三十八條 信托公司因(yin)處理(li)信托事務(wu)(wu)而支出的(de)(de)費(fei)用(yong)、負(fu)擔(dan)(dan)的(de)(de)債務(wu)(wu)，以信托財(cai)(cai)(cai)產承擔(dan)(dan)，但應(ying)在信托合同中列明或(huo)明確告(gao)知受益(yi)人。信托公司以其(qi)(qi)固(gu)有財(cai)(cai)(cai)產先行支付的(de)(de)，對(dui)信托財(cai)(cai)(cai)產享有優先受償的(de)(de)權利(li)。因(yin)信托公司違背管理(li)職責或(huo)者管理(li)信托事務(wu)(wu)不當(dang)所負(fu)債務(wu)(wu)及(ji)所受到的(de)(de)損害，以其(qi)(qi)固(gu)有財(cai)(cai)(cai)產承擔(dan)(dan)。

第三十九(jiu)條 信(xin)(xin)托(tuo)公司違反信(xin)(xin)托(tuo)目的(de)處分(fen)信(xin)(xin)托(tuo)財(cai)產，或者管理(li)運用、處分(fen)信(xin)(xin)托(tuo)財(cai)產有重大(da)過失的(de)，委托(tuo)人或受益人有權依照信(xin)(xin)托(tuo)文件的(de)約(yue)定解任(ren)該信(xin)(xin)托(tuo)公司，或者申(shen)請人民(min)法院(yuan)解任(ren)該信(xin)(xin)托(tuo)公司。

第四十(shi)條 受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)職責依法終止的(de)，新受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)依照信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)文件(jian)的(de)約定(ding)選(xuan)任(ren)(ren)；信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)文件(jian)未(wei)規定(ding)的(de)，由(you)委(wei)(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)選(xuan)任(ren)(ren)；委(wei)(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)不能選(xuan)任(ren)(ren)的(de)，由(you)受(shou)益(yi)(yi)人(ren)(ren)選(xuan)任(ren)(ren)；受(shou)益(yi)(yi)人(ren)(ren)為無民事(shi)行為能力(li)人(ren)(ren)或者限(xian)制民事(shi)行為能力(li)人(ren)(ren)的(de)，依法由(you)其監護人(ren)(ren)代(dai)行選(xuan)任(ren)(ren)。新受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)未(wei)產生前，中國銀行業監督(du)管理委(wei)(wei)員(yuan)會可(ke)以指定(ding)臨時受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)。

第四十一條 信(xin)托公(gong)司(si)經營信(xin)托業(ye)務，有下(xia)列情形之一的，信(xin)托終(zhong)止(zhi)：

（一）信托文件約定的終止(zhi)事由(you)發生(sheng)；

（二）信托(tuo)的存續違(wei)反信托(tuo)目的；

（三）信托(tuo)目的(de)已經實現(xian)(xian)或者不能實現(xian)(xian)；

（四）信(xin)托當事人協商(shang)同意；

（五(wu)）信托期(qi)限屆滿；

（六）信托被解除；

（七）信托被撤銷(xiao)；

（八）全(quan)體(ti)受(shou)益(yi)(yi)人(ren)放棄信托(tuo)受(shou)益(yi)(yi)權。

第四十(shi)二條 信(xin)托(tuo)(tuo)終止的(de)(de)(de)，信(xin)托(tuo)(tuo)公(gong)司應當依照信(xin)托(tuo)(tuo)文件(jian)的(de)(de)(de)約定(ding)作出處(chu)理信(xin)托(tuo)(tuo)事務(wu)的(de)(de)(de)清(qing)算(suan)(suan)報告(gao)(gao)。受益人(ren)或者信(xin)托(tuo)(tuo)財(cai)產的(de)(de)(de)權利歸屬人(ren)對清(qing)算(suan)(suan)報告(gao)(gao)無異議的(de)(de)(de)，信(xin)托(tuo)(tuo)公(gong)司就清(qing)算(suan)(suan)報告(gao)(gao)所列事項解除責任，但(dan)信(xin)托(tuo)(tuo)公(gong)司有不當行為的(de)(de)(de)除外。

第五章 監督管理

第(di)四(si)十(shi)三條 信托公司應當建立以股東(dong)（大）會(hui)、董事(shi)會(hui)、監事(shi)會(hui)、高級管理層(ceng)等為主體的組織架構，明確各自的職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效(xiao)制衡，形成(cheng)科(ke)學高效(xiao)的決策(ce)、激(ji)勵與約束機制。

第四(si)十四(si)條(tiao) 信托公(gong)司應當按照(zhao)職責分(fen)離(li)的原則設立相應的工作崗位，保證公(gong)司對風險能夠進行事前防范、事中控制、事后監督(du)和糾正，形(xing)成健全的內部約束機(ji)制和監督(du)機(ji)制。

第四十五條 信托(tuo)(tuo)公司(si)應當(dang)按(an)規定制(zhi)訂本公司(si)的信托(tuo)(tuo)業務及其他業務規則，建立、健(jian)全(quan)本公司(si)的各項業務管(guan)理(li)制(zhi)度和內(nei)部控制(zhi)制(zhi)度，并報(bao)中(zhong)國銀行(xing)業監督管(guan)理(li)委員會(hui)備案。

第四十六條 信托公司應(ying)當按照國家(jia)有關規定建立、健全本公司的財務會計(ji)制度(du)，真(zhen)實記錄并全面反映其業務活動和財務狀況(kuang)。公司年(nian)度(du)財務會計(ji)報表應(ying)當經具(ju)有良好資(zi)質的中介機構審計(ji)。

第四(si)十七條 中(zhong)國銀行(xing)業監(jian)督(du)管理委員會可以定期(qi)或者不(bu)定期(qi)對(dui)信托(tuo)公司的(de)(de)經營活(huo)動(dong)進(jin)行(xing)檢查；必要時，可以要求信托(tuo)公司提供由(you)具有良(liang)好資質的(de)(de)中(zhong)介機構出具的(de)(de)相關審計報告。

信托公司應(ying)當按照中國銀行業監督管理委員會的(de)要求(qiu)提供有(you)關業務(wu)、財務(wu)等報表和(he)資料(liao)，并(bing)如(ru)實介紹有(you)關業務(wu)情(qing)況。

第四(si)十八條 中(zhong)國銀行業(ye)監督管理(li)(li)委員會(hui)對信(xin)托公(gong)司實(shi)行凈資本管理(li)(li)。具(ju)體(ti)辦法由(you)中(zhong)國銀行業(ye)監督管理(li)(li)委員會(hui)另行制定。

第四(si)十九條 信托公司(si)每年(nian)應當從稅后利潤(run)中提取5%作為信托賠(pei)償準(zhun)備(bei)金(jin)，但(dan)該(gai)賠(pei)償準(zhun)備(bei)金(jin)累計總額(e)達到公司(si)注冊(ce)資本的20%時，可不再提取。

信托公司的賠償準備金應存放于經營穩健、具有(you)一(yi)定實力的境內商業銀行(xing)，或者用于購買國債等低風(feng)險高流動性證(zheng)券品(pin)種(zhong)。

第(di)五十條 中國銀行業(ye)監督管(guan)理(li)委員會對信(xin)托公司的(de)(de)董事、高(gao)級管(guan)理(li)人員實行任(ren)職(zhi)資(zi)格審(shen)(shen)查制度。未經中國銀行業(ye)監督管(guan)理(li)委員會任(ren)職(zhi)資(zi)格審(shen)(shen)查或者審(shen)(shen)查不合格的(de)(de)，不得任(ren)職(zhi)。

信托公司(si)對擬(ni)離任(ren)(ren)的(de)董事、高級管理(li)(li)人(ren)員，應當(dang)進行離任(ren)(ren)審計(ji)(ji)，并將(jiang)審計(ji)(ji)結果(guo)報中國(guo)(guo)銀行業監督管理(li)(li)委(wei)員會(hui)備案(an)。信托公司(si)的(de)法(fa)定代表(biao)人(ren)變更時，在新的(de)法(fa)定代表(biao)人(ren)經中國(guo)(guo)銀行業監督管理(li)(li)委(wei)員會(hui)核準任(ren)(ren)職(zhi)資(zi)格(ge)前，原法(fa)定代表(biao)人(ren)不得離任(ren)(ren)。

第(di)五十一條(tiao) 中(zhong)國銀行業(ye)監(jian)督管(guan)理委員會對信(xin)托公司的信(xin)托從業(ye)人員實行信(xin)托業(ye)務(wu)資(zi)格(ge)管(guan)理制度。符合條(tiao)件的，頒發(fa)信(xin)托從業(ye)人員資(zi)格(ge)證書；未取得信(xin)托從業(ye)人員資(zi)格(ge)證書的，不得經辦信(xin)托業(ye)務(wu)。

第五十二(er)條 信托公(gong)司的董事(shi)、高級管理人員(yuan)和信托從業人員(yuan)違反法律、行(xing)(xing)政法規或中國銀(yin)行(xing)(xing)業監督(du)管理委(wei)員(yuan)會(hui)有關規定的，中國銀(yin)行(xing)(xing)業監督(du)管理委(wei)員(yuan)會(hui)有權(quan)取消其任職資格(ge)或者從業資格(ge)。

第五十三條 中(zhong)國(guo)銀行(xing)(xing)業監(jian)督(du)(du)管(guan)理委員會根據履行(xing)(xing)職責的需要，可以(yi)與信(xin)托公(gong)司董(dong)事、高級管(guan)理人員進行(xing)(xing)監(jian)督(du)(du)管(guan)理談(tan)話，要求信(xin)托公(gong)司董(dong)事、高級管(guan)理人員就(jiu)信(xin)托公(gong)司的業務活(huo)動(dong)和風險管(guan)理的重大事項作出說明。

第五十四條 信托(tuo)公司違反審慎經(jing)營規則的(de)，中(zhong)國銀行業監督(du)管理委員會(hui)(hui)責令限(xian)期改正(zheng)；逾(yu)期未改正(zheng)的(de)，或者(zhe)其行為嚴(yan)重危(wei)及信托(tuo)公司的(de)穩(wen)健運(yun)行、損(sun)害受益人合法(fa)權益的(de)，中(zhong)國銀行業監督(du)管理委員會(hui)(hui)可(ke)以區別情(qing)形，依據《中(zhong)華人民共和國銀行業監督(du)管理法(fa)》等法(fa)律法(fa)規的(de)規定，采取暫(zan)停業務、限(xian)制股東權利等監管措施。

第五十(shi)五條 信(xin)托公(gong)司已經或者(zhe)可(ke)能發生信(xin)用危機(ji)(ji)，嚴重(zhong)(zhong)影響受益人合法權(quan)益的(de)，中國銀行業監督管理委員會可(ke)以依(yi)法對該信(xin)托公(gong)司實(shi)行接(jie)管或者(zhe)督促機(ji)(ji)構重(zhong)(zhong)組。

第五十六條 中國銀行業(ye)監督管(guan)理委員會在批準(zhun)信(xin)托(tuo)公司(si)設立(li)、變更(geng)、終(zhong)止后，發現原申請材(cai)料有隱瞞、虛假的情形，可以責令補正或者撤銷批準(zhun)。

第五十七條 信(xin)托公司(si)可以加入(ru)中國信(xin)托業協會，實行行業自律。

中國(guo)信(xin)托業(ye)協會(hui)開展活動(dong)，應(ying)當接受中國(guo)銀行(xing)業(ye)監(jian)(jian)督管理委員會(hui)的(de)指導(dao)和監(jian)(jian)督。

第六章 罰則

第五(wu)十八條 未經中國銀(yin)行(xing)業(ye)監督管理委(wei)員會批準，擅自(zi)設立信托公司的(de)，由(you)中國銀(yin)行(xing)業(ye)監督管理委(wei)員會依法(fa)(fa)(fa)予以(yi)(yi)取締；構(gou)成犯(fan)罪(zui)的(de)，依法(fa)(fa)(fa)追究刑事責任；尚不(bu)構(gou)成犯(fan)罪(zui)的(de)，由(you)中國銀(yin)行(xing)業(ye)監督管理委(wei)員會沒收違(wei)法(fa)(fa)(fa)所(suo)(suo)(suo)得(de)，違(wei)法(fa)(fa)(fa)所(suo)(suo)(suo)得(de)五(wu)十萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)(yi)上的(de)，并處違(wei)法(fa)(fa)(fa)所(suo)(suo)(suo)得(de)一倍以(yi)(yi)上五(wu)倍以(yi)(yi)下(xia)罰款(kuan)；沒有(you)違(wei)法(fa)(fa)(fa)所(suo)(suo)(suo)得(de)或(huo)者違(wei)法(fa)(fa)(fa)所(suo)(suo)(suo)得(de)不(bu)足(zu)五(wu)十萬(wan)(wan)元(yuan)的(de)，處五(wu)十萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)(yi)上二百萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)(yi)下(xia)罰款(kuan)。

第(di)(di)(di)五十(shi)(shi)(shi)(shi)九(jiu)(jiu)條(tiao) 未經中國銀行業監督管理委員(yuan)會(hui)批準，信托公司擅(shan)自設立(li)分支機構或開展本(ben)辦法(fa)第(di)(di)(di)十(shi)(shi)(shi)(shi)九(jiu)(jiu)條(tiao)、第(di)(di)(di)二(er)十(shi)(shi)(shi)(shi)條(tiao)、第(di)(di)(di)二(er)十(shi)(shi)(shi)(shi)一(yi)條(tiao)、第(di)(di)(di)二(er)十(shi)(shi)(shi)(shi)二(er)條(tiao)、第(di)(di)(di)三十(shi)(shi)(shi)(shi)三條(tiao)和(he)第(di)(di)(di)三十(shi)(shi)(shi)(shi)四條(tiao)禁止(zhi)的(de)業務的(de)，由中國銀行業監督管理委員(yuan)會(hui)責令改正，有(you)違(wei)法(fa)所得(de)的(de)，沒收(shou)違(wei)法(fa)所得(de)，違(wei)法(fa)所得(de)五十(shi)(shi)(shi)(shi)萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)(yi)上的(de)，并(bing)處違(wei)法(fa)所得(de)一(yi)倍以(yi)(yi)上五倍以(yi)(yi)下(xia)罰款；沒有(you)違(wei)法(fa)所得(de)或者(zhe)違(wei)法(fa)所得(de)不足(zu)五十(shi)(shi)(shi)(shi)萬(wan)(wan)元(yuan)的(de)，處五十(shi)(shi)(shi)(shi)萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)(yi)上二(er)百(bai)萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)(yi)下(xia)罰款；情節特(te)別嚴重或者(zhe)逾期不改正的(de)，責令停業整(zheng)頓或者(zhe)吊(diao)銷其金融許可證(zheng)；構成犯罪的(de)，依法(fa)追究刑事(shi)責任(ren)。

第六十條 信托公司違反本辦法其他規(gui)定的，中國銀(yin)(yin)行(xing)業監(jian)督管理(li)委員會根據《中華人民(min)共和國銀(yin)(yin)行(xing)業監(jian)督管理(li)法》等法律法規(gui)的規(gui)定，采取相應(ying)的處罰措施(shi)。

第六十一條 信托公(gong)司有違法經營(ying)、經營(ying)管理不(bu)善等情形(xing)，不(bu)予撤(che)銷將嚴重(zhong)危害(hai)金融秩序、損害(hai)公(gong)眾利(li)益的(de)，由中(zhong)國銀行業監督管理委員(yuan)會依法予以撤(che)銷。

第六十二條 對信(xin)托公司違規負有(you)直接責(ze)任的董(dong)事、高級管理(li)人員(yuan)和其他直接責(ze)任人員(yuan)，中國(guo)銀行(xing)業監督管理(li)委員(yuan)會可以區別(bie)不同情形，根據《中華人民共和國(guo)銀行(xing)業監督管理(li)法(fa)(fa)》等法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規的規定，采取罰款(kuan)、取消任職(zhi)資格(ge)或(huo)從業資格(ge)等處罰措施。

第六(liu)十(shi)三(san)條 對(dui)中國(guo)銀行業監督管理(li)委員會的處罰決定不服的，可以依法提請行政復議或(huo)者向人民法院提起行政訴訟。

第七章 附則

第六十四條 信托公司處理(li)信托事務不(bu)履(lv)行親(qin)自管(guan)理(li)職責，即不(bu)承擔投資管(guan)理(li)人(ren)職責的(de)(de)，其注冊資本不(bu)得低于1億(yi)元人(ren)民幣或等(deng)值的(de)(de)可自由兌(dui)換貨幣。對該(gai)類(lei)信托公司的(de)(de)監督管(guan)理(li)參照本辦(ban)法執行。

第六十五條 本辦法由中(zhong)國銀行(xing)業監督管理委員會負(fu)責(ze)解(jie)釋(shi)。

第六十(shi)六條 本辦(ban)法(fa)自2007年3月1日起(qi)施行，原《信托投資公司管理(li)辦(ban)法(fa)》（中(zhong)國人民銀行令〔2002〕第5號(hao)）不再適(shi)用。