一、出差預算包括哪些項目?
出差項目(mu)、出差日期、出差人員、出差費用:城市間交通費、住宿(su)費、伙食(shi)補助(zhu)費和公(gong)雜(za)費等。
二、差旅費的證明材料有哪些?
出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙(huo)食補助費及其他(ta)方面的支出。
三、差旅費報銷原則
1、差旅費必須在(zai)各部門預算總額(e)內控制(zhi)開支, 超預算不得(de)開支。
2、員(yuan)工出差必須事前提出書面申(shen)請,填制(zhi)出差申(shen)請單,經其直屬(shu)上級(ji)批準。凡未得事先(xian)批準的,一(yi)律不予(yu)報銷。
3、員工出(chu)(chu)差(cha)(cha)途中,因工作需(xu)要臨時增加(jia)出(chu)(chu)差(cha)(cha)行(xing)程到新(xin)的(de)出(chu)(chu)差(cha)(cha)地(di)點(dian),經(jing)出(chu)(chu)差(cha)(cha)簽批人書面(mian)/郵件(jian)確認后,其增加(jia)的(de)行(xing)程作為另一次出(chu)(chu)差(cha)(cha)時間(jian),與原出(chu)(chu)差(cha)(cha)時間(jian)不連續計算;
4、出差(cha)標準:員工出差(cha)乘(cheng)坐(zuo)交通工具、住宿、補助基本標準見集團差(cha)旅費(fei)報銷管理制度(du)。
5、一般情況下(xia),單位(wei)補助出差伙(huo)食(shi)費就不(bu)再報(bao)(bao)銷(xiao)外地餐費了,或者報(bao)(bao)銷(xiao)餐費就不(bu)再補助出差伙(huo)食(shi)費;至于(yu)外地餐券不(bu)能計入差旅費中,稅法上并(bing)沒有相(xiang)關(guan)的文件規定。
四、差旅費報銷流程
1、出(chu)差(cha)人員填制差(cha)旅(lv)費報(bao)銷(xiao)單--直屬上級審查 分管(guan)副(fu)院(yuan)長核(he)準 財務人員審核(he)--出(chu)納結算付款。各分管(guan)領導應對(dui)差(cha)旅(lv)費報(bao)銷(xiao)的真實性、合理性負全面責(ze)任(ren)。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對(dui)報銷手(shou)續(xu)、預(yu)算額度、票據合法性、真實性、出(chu)差標(biao)準(zhun)進行(xing)審核并對(dui)此(ci)負責。
注意事項
1、員工報(bao)(bao)銷時按財務(wu)部門規定填制報(bao)(bao)銷單據,附(fu)原始(shi)票(piao)(piao)據:包(bao)括出差申(shen)請(qing)、機票(piao)(piao)(明(ming)折明(ming)扣票(piao)(piao))、火(huo)車票(piao)(piao)、汽車票(piao)(piao)、船票(piao)(piao)、住宿發票(piao)(piao)、會(hui)議通知、過路費(fei)、過橋費(fei)等,無本(ben)人姓名的原始(shi)發票(piao)(piao)須(xu)在(zai)背面簽名。
2、乘(cheng)坐飛(fei)機(ji)的,訂票(piao)費(fei)(fei)、改簽費(fei)(fei)、退(tui)票(piao)費(fei)(fei)、往返機(ji)場(chang)的車費(fei)(fei)不予(yu)報銷。
3、出差補助(zhu)天數=出差返程日期-出差出發日期。
4、須(xu)按財務(wu)規(gui)定(ding)取得并填寫真實合法的憑證。對(dui)項目填寫不(bu)完整或字跡模(mo)糊不(bu)清的不(bu)予(yu)報(bao)銷;對(dui)涂改、偽造(zao)或變造(zao)原始票(piao)據、虛報(bao)出(chu)差天數的,不(bu)予(yu)報(bao)銷。
5、原始票據(ju)(ju)丟失(shi)、毀損(sun)的,當事(shi)人需(xu)作出(chu)詳細書面說明(ming)及需(xu)報銷(xiao)(xiao)單據(ju)(ju)明(ming)細項目、金額,經直屬上級與所在部門第(di)一負責人簽(qian)批后,報學(xue)院、學(xue)校分管(guan)領(ling)導簽(qian)批報銷(xiao)(xiao)。
6、超標乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分(fen)自行(xing)承(cheng)擔。