一、信托是什么

術語釋義：信托(tuo)(tuo)(tuo)就是(shi)信用(yong)(yong)委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)，信托(tuo)(tuo)(tuo)業務是(shi)一(yi)種以信用(yong)(yong)為(wei)基礎的(de)法律行為(wei)，一(yi)般涉及到三(san)方面當事人(ren)(ren)，即投(tou)入信用(yong)(yong)的(de)委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)，受信于人(ren)(ren)的(de)受托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)，以及受益(yi)于人(ren)(ren)的(de)受益(yi)人(ren)(ren)。信托(tuo)(tuo)(tuo)業務是(shi)由委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)依照契約或(huo)遺(yi)囑的(de)規定(ding)，為(wei)自己或(huo)第三(san)者(zhe)（即受益(yi)人(ren)(ren)）的(de)利(li)益(yi)，將(jiang)財(cai)產上的(de)權利(li)轉給受托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)（自然(ran)人(ren)(ren)或(huo)法人(ren)(ren)），受托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)按規定(ding)條件和范圍，占(zhan)有、管理、使(shi)用(yong)(yong)信托(tuo)(tuo)(tuo)財(cai)產，并(bing)處理其收(shou)益(yi)。

認識差異：由于信(xin)托是一種(zhong)法律(lv)行為，因此在采用不同法系的國家，其(qi)定義(yi)(yi)(yi)有較大的差別。歷史上出現過多種(zhong)不同的信(xin)托定義(yi)(yi)(yi)，但時至今日，人們也沒有對信(xin)托的定義(yi)(yi)(yi)達(da)成完全的共識。

國內概況：我(wo)國隨著經濟的(de)(de)不斷發展和法(fa)律制(zhi)度的(de)(de)進(jin)一步完善，于(yu)(yu)2001年(nian)（辛(xin)巳年(nian)）出(chu)臺了《中(zhong)華人民共和國信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)》，對信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)的(de)(de)概念進(jin)行(xing)了完整的(de)(de)定義：信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)，是指(zhi)委托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人基(ji)于(yu)(yu)對受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人的(de)(de)信任，將其財產(chan)權委托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)給(gei)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人，由受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人按委托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人的(de)(de)意愿以(yi)自(zi)己的(de)(de)名義，為(wei)(wei)受(shou)益(yi)人的(de)(de)利益(yi)或為(wei)(wei)特定目的(de)(de)，進(jin)行(xing)管理(li)或者處分的(de)(de)行(xing)為(wei)(wei)（2001年(nian)發布的(de)(de)《中(zhong)華人民共和國信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)》第二條(tiao)）。

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二、信托職能

基本含義

信托(tuo)的(de)職(zhi)能概括起來就是“受(shou)人(ren)之(zhi)托(tuo)，履人(ren)之(zhi)囑，代人(ren)理(li)財”

基本職能

是財產管理職能(neng)。體現在：

①管(guan)理內容上(shang)的(de)(de)廣(guang)泛性(xing)：一切財產，無形資產，有(you)形資產；自然人、法人、其他依法成(cheng)立(li)的(de)(de)組(zu)織、國家(jia)。

②管(guan)理目的的特定性：為受益(yi)(yi)人(ren)的利益(yi)(yi)。

③管理(li)行(xing)為的(de)(de)責任(ren)(ren)性：發生損失(shi)，只要符合信托(tuo)(tuo)合同規(gui)定，受(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)不承(cheng)擔責任(ren)(ren)；如違反規(gui)定的(de)(de)受(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)的(de)(de)重(zhong)大過失(shi)導致的(de)(de)損失(shi)，受(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)有(you)賠償責任(ren)(ren)。

④管理方法的(de)限(xian)制性(xing)：受托(tuo)人管理處分信(xin)(xin)托(tuo)財產，只能按(an)信(xin)(xin)托(tuo)目的(de)來進行，不能按(an)自己需要隨意(yi)利(li)用信(xin)(xin)托(tuo)財產。

派生職能

①金融(rong)職能即融(rong)通資(zi)金。信(xin)托財產多數表(biao)現為(wei)貨幣形態(tai)。同時為(wei)使信(xin)托財產保值(zhi)增值(zhi)，信(xin)托投資(zi)公(gong)司必然派生出金融(rong)功能。

②溝通和協調經濟關系職(zhi)能。即代(dai)理和咨(zi)詢。信(xin)托業務(wu)具有多邊經濟關系，受(shou)托人作為委(wei)托人與受(shou)益人的(de)中介，是天然的(de)橫向(xiang)經濟聯(lian)系的(de)橋梁和紐帶。可與經營各方(fang)建立互動(dong)關系，提供可靠(kao)的(de)經濟信(xin)息，為委(wei)托人的(de)財產尋(xun)找投資(zi)場(chang)所，從而加強(qiang)經濟聯(lian)系與溝通。包括：見證(zheng)、擔保、代(dai)理、咨(zi)詢、監督職(zhi)能。

③社會投資職(zhi)能。指受托人運用信托業務(wu)手段(duan)參與社會投資活動的職(zhi)能，它通過信托投資業務(wu)和證券投資業務(wu)得到體(ti)現。

④為社(she)會(hui)公益(yi)事(shi)業(ye)服務(wu)的職能。指信托業(ye)可以(yi)為捐助(zhu)或資助(zhu)社(she)會(hui)公益(yi)事(shi)業(ye)的委(wei)托人服務(wu)，以(yi)實現(xian)其(qi)特定目的功能。

三、信托作用

信托(tuo)(tuo)的(de)作用是(shi)信托(tuo)(tuo)職能發(fa)揮的(de)結(jie)果，包括：

①代人理財的作用，拓(tuo)寬(kuan)了投資(zi)者的投資(zi)渠道。

其特點：一是規(gui)模效益(yi)，信(xin)托將(jiang)零散的(de)資(zi)(zi)(zi)金(jin)巧妙的(de)匯(hui)集起來，由專業投資(zi)(zi)(zi)機(ji)構(gou)運用于各種金(jin)融工具或實業投資(zi)(zi)(zi)，謀(mou)取(qu)資(zi)(zi)(zi)產的(de)增值；二是專家管理(li)(li)，信(xin)托財產的(de)管理(li)(li)的(de)運用均是由相關行(xing)業的(de)專家來管理(li)(li)的(de)，他們具有豐(feng)富(fu)的(de)行(xing)業投資(zi)(zi)(zi)經驗，掌握(wo)先(xian)進(jin)的(de)理(li)(li)財技(ji)術(shu)，善(shan)于捕捉(zhuo)市場(chang)機(ji)會(hui)，為信(xin)托財產的(de)增值提供了重要(yao)保(bao)證(zheng)。

②聚(ju)集資金(jin)，為經濟服務：

由于信托制(zhi)度(du)可有(you)(you)效(xiao)的(de)維護、管(guan)理(li)所有(you)(you)者(zhe)的(de)資(zi)金和財產(chan)(chan)，它具有(you)(you)很強的(de)籌資(zi)能(neng)力，為企業籌集資(zi)金創造(zao)了良(liang)好的(de)融資(zi)環境(jing)，更為重要的(de)是(shi)它可以將儲蓄資(zi)金轉化為生產(chan)(chan)資(zi)金，可有(you)(you)力的(de)支持經(jing)濟的(de)發展(zhan)。

③規避和分(fen)散風險的作(zuo)用：

由于信托財(cai)產(chan)具有的(de)獨立性(xing)，使得信托財(cai)產(chan)在設立信托時沒有法律瑕疵，在信托期內(nei)能(neng)夠對(dui)抗第三方(fang)的(de)訴(su)訟，保證信托財(cai)產(chan)不受侵犯(fan)，從而(er)使信托制度具有了其(qi)他經濟制度所不具備的(de)風險規避作用(yong)。

④促進金(jin)融體系的發展(zhan)與完善：

⑤發(fa)展社會公益事業，健全(quan)社會保障制度的作用(yong)：

通過設立各項公(gong)益(yi)信(xin)托(tuo)，可支持我國科技(ji)、教育(yu)(yu)、文化、體育(yu)(yu)、衛生、慈(ci)善等事業的發(fa)展。

⑥信(xin)托制度有利于構筑社會信(xin)用體系：

信用制度的建立，是市場規則的基礎，而信用是信托的基石，信托作為一項經濟制度，如沒有誠信原則支撐，就談不上信托，而(er)信托制度的(de)回歸，不僅(jin)促(cu)進(jin)了金融業的(de)發展(zhan)，而(er)且對構筑整個社會(hui)信用體系具有積極的(de)促(cu)進(jin)作(zuo)用。

四、信托投資的收益怎么樣呢？

一(yi)(yi)般來說信(xin)托(tuo)(tuo)類投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)產(chan)品(pin)的(de)(de)收(shou)益(yi)(yi)(yi)是比(bi)較穩(wen)(wen)定(ding)的(de)(de)，但(dan)也(ye)會(hui)出現浮動的(de)(de)情況。信(xin)托(tuo)(tuo)產(chan)品(pin)憑借著收(shou)益(yi)(yi)(yi)較高、穩(wen)(wen)定(ding)性好的(de)(de)特點，吸引了(le)大(da)(da)批投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)者。如果是貸款系(xi)列的(de)(de)信(xin)托(tuo)(tuo)計劃(hua)(hua)產(chan)品(pin)往往都(dou)是資(zi)(zi)(zi)質(zhi)優異、收(shou)益(yi)(yi)(yi)穩(wen)(wen)定(ding)的(de)(de)基(ji)礎設施類信(xin)托(tuo)(tuo)計劃(hua)(hua)，同時(shi)這(zhe)類產(chan)品(pin)的(de)(de)大(da)(da)多(duo)數都(dou)有第三方作為擔保(bao)，所(suo)以它的(de)(de)安全性比(bi)單(dan)一(yi)(yi)的(de)(de)信(xin)托(tuo)(tuo)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項目帶來的(de)(de)財富收(shou)益(yi)(yi)(yi)要多(duo)一(yi)(yi)些(xie)。它的(de)(de)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)風(feng)(feng)險(xian)也(ye)不高。因(yin)為在(zai)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)過(guo)程中，信(xin)托(tuo)(tuo)產(chan)品(pin)的(de)(de)資(zi)(zi)(zi)金(jin)會(hui)受到投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)銀行(xing)會(hui)不斷監督，這(zhe)樣(yang)就可以很大(da)(da)程度上規避(bi)信(xin)托(tuo)(tuo)項目的(de)(de)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)風(feng)(feng)險(xian)。