什么是財務流程

財務(wu)(wu)流(liu)程(cheng)(cheng)是指財務(wu)(wu)部門為實現財務(wu)(wu)會(hui)計(ji)目(mu)標而進行(xing)的(de)(de)一系列活動。它包含數據(ju)的(de)(de)采集、加工、存(cun)儲和輸出，是連(lian)接業務(wu)(wu)流(liu)程(cheng)(cheng)和管理流(liu)程(cheng)(cheng)的(de)(de)橋梁(liang)。財務(wu)(wu)流(liu)程(cheng)(cheng)通常由(you)財務(wu)(wu)軟件(jian)完成，每個(ge)財務(wu)(wu)人員都(dou)應該了解(jie)財務(wu)(wu)流(liu)程(cheng)(cheng)和財務(wu)(wu)軟件(jian)的(de)(de)使用方(fang)法，只要憑證(zheng)制(zhi)作正(zheng)確(que)，財務(wu)(wu)流(liu)程(cheng)(cheng)的(de)(de)具體(ti)步驟都(dou)由(you)軟件(jian)完成。

公司財務流程步驟詳解

1、初始化

（1）初始化(hua)階段要完整地(di)收集(ji)手工賬中整理出各級科(ke)目的名稱(cheng)、層次(ci)、余額(e)、發(fa)生額(e)，千萬別遺漏(lou)。遺漏(lou)了，后續增加、刪(shan)除或修改(gai)如果(guo)自己不(bu)會設置，再請人來(lai)弄，既麻(ma)煩又費錢。

（2）必(bi)須(xu)開(kai)通自(zi)(zi)動轉(zhuan)(zhuan)賬憑(ping)證功(gong)能。像企業(ye)每月(yue)均需結(jie)轉(zhuan)(zhuan)的(de)損益類科目，月(yue)末須(xu)匯總結(jie)轉(zhuan)(zhuan)至本(ben)年利潤一類的(de)科目，自(zi)(zi)動轉(zhuan)(zhuan)賬憑(ping)證能自(zi)(zi)動匯總指定科目的(de)發生(sheng)額(e)或余額(e)并自(zi)(zi)動生(sheng)成一張轉(zhuan)(zhuan)賬憑(ping)證，從(cong)而會(hui)(hui)給(gei)會(hui)(hui)計(ji)(ji)記(ji)賬帶來(lai)很多方便。值得(de)注意(yi)的(de)是，此項(xiang)功(gong)能在初(chu)始(shi)設置時需要(yao)自(zi)(zi)己選擇的(de)，尤其是小(xiao)型企業(ye)的(de)會(hui)(hui)計(ji)(ji)們一定要(yao)注意(yi)了(le)，初(chu)始(shi)化(hua)時就(jiu)要(yao)開(kai)通這個功(gong)能。

該圖片由注冊用戶"漫話生活"提供，版權聲明反饋

2、審核原始憑證

（1）真實性審核(he)。主要審核(he)內(nei)容包括發票日期是(shi)否正確(que)、發票記載的(de)內(nei)容真實合理等。

（2）合(he)法性審(shen)核。發票反(fan)映(ying)的(de)業務(wu)是否符合(he)國家有(you)關政策、法規(gui)、制度的(de)規(gui)定(ding)，是否有(you)違(wei)法亂(luan)紀等行為(wei)。

（3）合理性審(shen)核。原始憑證所(suo)記錄(lu)經濟業(ye)務是(shi)否(fou)符合企(qi)業(ye)生產經營活動(dong)的需要、是(shi)否(fou)符合有關的計劃和(he)預算等。如企(qi)業(ye)差旅費標準規定普通員(yuan)工只能(neng)坐火(huo)車，但(dan)是(shi)他拿來機票來報銷，雖然是(shi)真的發票，也不(bu)符合企(qi)業(ye)內(nei)控要求。

（4）完整(zheng)(zheng)性審核。審核原始憑(ping)證的(de)內容是(shi)否(fou)齊全(quan)，包括：有無漏(lou)記項目、日期是(shi)否(fou)完整(zheng)(zheng)、有關簽章是(shi)否(fou)齊全(quan)等。

（5）正確性(xing)審核。括數字是否(fou)清晰、文字是否(fou)工整、書寫是否(fou)規范、憑證聯次(ci)是否(fou)正確、有(you)無刮(gua)擦、涂改和挖補等。

3、填制憑證

（1）憑(ping)(ping)證(zheng)頭。憑(ping)(ping)證(zheng)頭反映憑(ping)(ping)證(zheng)編號和制單日期等內容。

（2）憑(ping)證(zheng)體(ti)。憑(ping)證(zheng)體(ti)用于輸(shu)入本張憑(ping)證(zheng)的分(fen)錄(lu)等信息。包括(kuo)摘要、科目、 借貸方(fang)發生金額(e)等內(nei)容(rong)。

4、審核會計憑證

（1）記(ji)賬憑(ping)(ping)證(zheng)是否附(fu)(fu)有原始憑(ping)(ping)證(zheng)，記(ji)賬憑(ping)(ping)證(zheng)的經濟內容是否與所附(fu)(fu)原始憑(ping)(ping)證(zheng)的內容相同。

（2）會(hui)計科目對應關系是否清晰(xi)、金額是否正確。審核會(hui)計憑證時一(yi)定要(yao)以實質重于形式的原則對核算內(nei)容進行再(zai)次職業判斷。

（3）記賬憑(ping)證中的項(xiang)目(mu)是(shi)否(fou)填(tian)制完整，摘(zhai)要是(shi)否(fou)清楚，有關人員的簽章是(shi)否(fou)齊全。注意摘(zhai)要并不是(shi)填(tian)的越詳細越好(hao)，簡潔清楚即可。

5、結賬

（1）對(dui)本月所有憑(ping)證重新進行審核，仔細核對(dui)減少差(cha)錯.

（2）對(dui)(dui)現金、銀行(xing)存款(kuan)、存貨項(xiang)目的(de)賬(zhang)實核對(dui)(dui)。

（3）核對稅務報表(biao)與(yu)應交(jiao)稅金(jin)明細(xi)賬(zhang)等賬(zhang)戶的勾稽關系。

（4）對于有異常明細科目進行調(diao)整。

（5）進行月末結(jie)賬的轉賬分錄的編(bian)制(zhi)。

公司財務流程一般包括這五個(ge)步驟，有(you)的大(da)型公司(si)對(dui)于財務管理要求較高的還會對(dui)步驟進行細化(hua)，將責任具體到個(ge)人。