什么是財務管理

財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)是在(zai)一定的整體(ti)目標下(xia)，關于資(zi)(zi)產的購置（投資(zi)(zi)），資(zi)(zi)本的融通（籌資(zi)(zi)）和經(jing)(jing)營中現金(jin)流量(liang)（營運資(zi)(zi)金(jin)），以(yi)及利潤分配的管(guan)(guan)理(li)(li)。財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)是企(qi)業(ye)管(guan)(guan)理(li)(li)的一個組成部分，它是根據財(cai)(cai)(cai)經(jing)(jing)法規(gui)制度，按照財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)的原則，組織企(qi)業(ye)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)活(huo)動，處理(li)(li)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)關系的一項(xiang)經(jing)(jing)濟(ji)管(guan)(guan)理(li)(li)工作(zuo)。簡單的說，財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)是組織企(qi)業(ye)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)活(huo)動，處理(li)(li)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)關系的一項(xiang)經(jing)(jing)濟(ji)管(guan)(guan)理(li)(li)工作(zuo)。

財(cai)(cai)務(wu)(wu)管理的主要(yao)內容包括：財(cai)(cai)務(wu)(wu)的目標與職能、估價的概念、市(shi)場風險與報酬率、多變量與因素估價模型(xing)、期權(quan)估價、資本投資原理、資本預算中(zhong)的風險與實際(ji)選(xuan)擇權(quan)等。

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如何做好企業財務管理

1、完善和落實財務崗位責任制

首先需(xu)要根據業(ye)(ye)務(wu)的需(xu)要，合理分配崗位，需(xu)要業(ye)(ye)務(wu)素質高并(bing)且工(gong)作(zuo)(zuo)能力強的人員，各個(ge)崗位之間需(xu)要明確自己要做(zuo)的任(ren)務(wu)，制定(ding)出(chu)具體操作(zuo)(zuo)流程。

2、嚴格財務收支的審查

一要(yao)審查財務收支(zhi)的范圍是(shi)否(fou)符合相關(guan)制度(du)。二是(shi)要(yao)審流程是(shi)否(fou)嚴格執行，需要(yao)的手續是(shi)否(fou)備齊(qi)。三是(shi)要(yao)審查票(piao)據的真實(shi)性。

3、建立財務收支分析報告制度

定期向(xiang)董事會報告(gao)財(cai)務收(shou)支情況以及目前所存在(zai)的(de)問(wen)題(ti)，對存在(zai)的(de)問(wen)題(ti)認真分析(xi)，做出正確的(de)應對政(zheng)策。

4、提高財務人員隊伍的業務素質

堅持以人為本，建立定期學習的政策(ce)，增強財(cai)務人員(yuan)的責任感。

總的(de)來說，做好企業財務(wu)管(guan)理(li)需要財務(wu)人員精通(tong)專業知識，主動跟進相關(guan)工作(zuo)，將管(guan)與理(li)結合起來，加(jia)強管(guan)理(li)意識。

公司財務管理制度的內容

1、庫存現金管理

（1）公司財務部庫存現金控制(zhi)在核定限額內，不得超限額存放現金。

（2）嚴格(ge)執(zhi)行現(xian)(xian)金盤點制(zhi)度，做到日清日結(jie)，保證現(xian)(xian)金的安全。現(xian)(xian)金遇有(you)短款，應(ying)及時查明原因，報告單位領導，并(bing)要追究責(ze)任者(zhe)的責(ze)任。

（3）不準用“白條”入帳。

（4）不準私人挪(nuo)用、占用和借用公款現金。

（5）到(dao)公司以外金融機構提(ti)取或送存現金（限額1萬(wan)元(yuan)以上）時，需(xu)由兩名(ming)人員乘坐公司汽車前往。

（6）現金(jin)(jin)出(chu)納員(yuan)必(bi)須嚴格(ge)和(he)妥善保管金(jin)(jin)庫密碼(ma)和(he)鑰匙(chi)。

（7）現金出納員要(yao)妥善保管金庫內(nei)存放的現金和有價證券(quan)；私人財物不得(de)存放入內(nei)。

（8）現金出納員必須(xu)隨(sui)時接受(shou)開戶銀行(xing)和本單位領導的檢查監督。

2、銀行存款管理

（1）公司(si)必須遵守中國人民(min)銀(yin)行(xing)(xing)的規定，辦理(li)銀(yin)行(xing)(xing)基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司(si)各種銀(yin)行(xing)(xing)結(jie)算業務。

（2）公司必須認真貫徹(che)執行《中國人民銀行法(fa)》、《中華人民共和國票據(ju)法(fa)》等相(xiang)關的(de)結算管理(li)制度。

（3）作(zuo)廢的銀(yin)行(xing)支(zhi)票由出(chu)納員加蓋作(zuo)廢戳記，妥善保存。

（4）銀行(xing)結算方(fang)(fang)(fang)式(shi)根據公司實際情況采取(qu)如下幾種方(fang)(fang)(fang)式(shi)：支(zhi)票(piao)（現金支(zhi)票(piao)、轉(zhuan)帳支(zhi)票(piao)）、銀行(xing)匯票(piao)、電(dian)匯、信(xin)匯、銀行(xing)承兌匯票(piao)、委(wei)托收款（僅限于(yu)水(shui)費、電(dian)費、電(dian)話(hua)費結算），除上述結算方(fang)(fang)(fang)式(shi)外，其他(ta)不予使(shi)用(yong)。

（5）從銀行取回的各種結算憑證(zheng)，要及時入帳。

（6）公司(si)應按每個銀(yin)行(xing)開(kai)戶帳號建立(li)一本(ben)銀(yin)行(xing)存款明(ming)(ming)細(xi)帳，出(chu)納(na)員應及時將公司(si)銀(yin)行(xing)存款明(ming)(ming)細(xi)帳與銀(yin)行(xing)對帳單(dan)逐筆進行(xing)核(he)(he)對。于每季(ji)度末做出(chu)銀(yin)行(xing)核(he)(he)對余額調節明(ming)(ming)細(xi)表。

（7）銀行(xing)出納員(yuan)對銀行(xing)調節明(ming)細表(biao)所(suo)記載的(de)帳(zhang)項(xiang)必須(xu)及(ji)時查明(ming)原因，對出現(xian)的(de)差(cha)錯通知(zhi)責任人進行(xing)更正，對未達(da)帳(zhang)項(xiang)要(yao)及(ji)時予(yu)以清理。造成的(de)帳(zhang)帳(zhang)不一致，應(ying)盡快(kuai)解決。

（8）空白(bai)銀行(xing)(xing)支票(piao)與預留印鑒必須實行(xing)(xing)分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽(qian)發支票(piao)的用途、使(shi)用單位、金額、支票(piao)號碼等。

3、往來帳款的管理

（1）應收(shou)帳款的(de)管(guan)理(li)：公司各銷售部(bu)(bu)門根據形成收(shou)入的(de)確(que)定(ding)標(biao)準及時開據發(fa)貨票后(hou)，由財務部(bu)(bu)作好帳務處理(li)，編(bian)制會計記(ji)賬憑證(zheng)，登記(ji)有關收(shou)入和與客戶應收(shou)賬款往來的(de)會計賬簿，同時要定(ding)期與銷售部(bu)(bu)門進行核(he)對(dui)，保證(zheng)雙方賬賬核(he)對(dui)一致。

（2）其(qi)他(ta)應(ying)收款的管理(li)(li)：公司各(ge)(ge)部門(men)(men)(men)形(xing)成(cheng)的出差(cha)借款、采購(gou)借款、各(ge)(ge)部門(men)(men)(men)備用金(jin)應(ying)于業務發生后及時報銷，每年12月中(zhong)旬進行清(qing)理(li)(li)。各(ge)(ge)部門(men)(men)(men)備用金(jin)于每年12月份中(zhong)旬清(qing)理(li)(li)，進行還舊借新。

（3）應付(fu)帳(zhang)款的(de)管理(li)：公司各(ge)部門(men)因采購形成的(de)應付(fu)票據應及時(shi)進(jin)行帳(zhang)務處理(li)，登(deng)記相應的(de)帳(zhang)簿，定期與相關部門(men)對帳(zhang)，保(bao)證雙方賬(zhang)賬(zhang)核對一致(zhi)。

4、財務部門的內部牽制

（1）公司實行(xing)(xing)銀(yin)行(xing)(xing)支(zhi)票與銀(yin)行(xing)(xing)預(yu)留印鑒分(fen)管制度.

（2）非出(chu)納人員不能辦(ban)理現金(jin)、銀行(xing)收付(fu)業務。

（3）庫(ku)存現金和有價證券每季抽查一次。

（4）現金出納員(yuan)不得(de)擔當(dang)制(zhi)證(zheng)工(gong)作(zuo)，只能由財務部指(zhi)定的制(zhi)單人制(zhi)單。