什么是財務管理

財務(wu)(wu)(wu)(wu)管(guan)理(li)是(shi)在一定的(de)(de)整(zheng)體目標下(xia)，關于資產的(de)(de)購置（投資），資本的(de)(de)融通（籌資）和經營中現金流(liu)量（營運資金），以(yi)及利潤分配的(de)(de)管(guan)理(li)。財務(wu)(wu)(wu)(wu)管(guan)理(li)是(shi)企(qi)業(ye)管(guan)理(li)的(de)(de)一個組成部分，它是(shi)根據財經法(fa)規制度，按(an)照財務(wu)(wu)(wu)(wu)管(guan)理(li)的(de)(de)原則(ze)，組織(zhi)企(qi)業(ye)財務(wu)(wu)(wu)(wu)活動，處理(li)財務(wu)(wu)(wu)(wu)關系的(de)(de)一項經濟管(guan)理(li)工(gong)(gong)作。簡單的(de)(de)說，財務(wu)(wu)(wu)(wu)管(guan)理(li)是(shi)組織(zhi)企(qi)業(ye)財務(wu)(wu)(wu)(wu)活動，處理(li)財務(wu)(wu)(wu)(wu)關系的(de)(de)一項經濟管(guan)理(li)工(gong)(gong)作。

財(cai)務(wu)管(guan)理的(de)主要內(nei)容(rong)包括：財(cai)務(wu)的(de)目標與職能、估(gu)(gu)價的(de)概念、市場風(feng)險與報酬率、多變(bian)量與因素估(gu)(gu)價模型、期權估(gu)(gu)價、資(zi)本投資(zi)原理、資(zi)本預算(suan)中(zhong)的(de)風(feng)險與實際選擇權等。

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如何做好企業財務管理

1、完善和落實財務崗位責任制

首先需要根(gen)據業務(wu)的需要，合理(li)分配崗位，需要業務(wu)素質高并且工作能力(li)強的人員(yuan)，各個崗位之間需要明確(que)自己要做的任務(wu)，制定出(chu)具體操作流程。

2、嚴格財務收支的審查

一要(yao)(yao)審(shen)查(cha)財務收(shou)支的(de)范圍是(shi)(shi)(shi)否(fou)符合相關制(zhi)度(du)。二是(shi)(shi)(shi)要(yao)(yao)審(shen)流程(cheng)是(shi)(shi)(shi)否(fou)嚴格執行，需要(yao)(yao)的(de)手續是(shi)(shi)(shi)否(fou)備齊。三是(shi)(shi)(shi)要(yao)(yao)審(shen)查(cha)票據的(de)真實性。

3、建立財務收支分析報告制度

定期向董(dong)事會報告財(cai)務收支情況以及目前所存在(zai)的(de)問題，對存在(zai)的(de)問題認真分(fen)析，做出正確(que)的(de)應對政(zheng)策。

4、提高財務人員隊伍的業務素質

堅持(chi)以人為本，建立定期(qi)學習(xi)的(de)政(zheng)策，增強財(cai)務人員(yuan)的(de)責任(ren)感。

總的來(lai)說，做好企業財(cai)務管理(li)需(xu)要財(cai)務人(ren)員精(jing)通(tong)專業知識(shi)(shi)，主動跟(gen)進(jin)相關工(gong)作，將管與理(li)結合起來(lai)，加強管理(li)意識(shi)(shi)。

公司財務管理制度的內容

1、庫存現金管理

（1）公司財務部庫存現(xian)金控(kong)制(zhi)在核定限額內，不得超限額存放現(xian)金。

（2）嚴格執行現(xian)金盤點(dian)制度，做到(dao)日清日結，保證現(xian)金的(de)安全。現(xian)金遇有(you)短款，應及時查明原因，報告單位領(ling)導，并要追究責任(ren)者的(de)責任(ren)。

（3）不準用“白條”入(ru)帳。

（4）不準私人挪用、占用和借(jie)用公款(kuan)現金。

（5）到公司(si)以外金(jin)融(rong)機構提取或送存(cun)現金(jin)（限額1萬元以上）時(shi)，需(xu)由兩名人(ren)員乘(cheng)坐公司(si)汽車(che)前往。

（6）現金(jin)(jin)出納員必須嚴格和(he)妥善保(bao)管金(jin)(jin)庫密碼和(he)鑰匙。

（7）現金(jin)出(chu)納(na)員要妥善(shan)保管金(jin)庫內(nei)(nei)存放的現金(jin)和有價證券；私(si)人財物不(bu)得存放入(ru)內(nei)(nei)。

（8）現金(jin)出(chu)納員必須隨時接受開戶銀(yin)行(xing)和本單位領導的(de)檢查(cha)監督。

2、銀行存款管理

（1）公(gong)司必(bi)須遵守中國人民銀(yin)行的規定，辦理銀(yin)行基本帳戶(hu)和(he)輔助帳戶(hu)的開戶(hu)和(he)公(gong)司各種銀(yin)行結算業務(wu)。

（2）公司必須認(ren)真貫(guan)徹(che)執行(xing)《中國人民(min)銀(yin)行(xing)法》、《中華(hua)人民(min)共(gong)和國票據法》等相(xiang)關的結算管理制度。

（3）作廢的銀行支(zhi)票由出納員加(jia)蓋作廢戳(chuo)記，妥善保存。

（4）銀(yin)行結(jie)(jie)算(suan)方(fang)式根據(ju)公司實際情(qing)況采取如下幾種方(fang)式：支票（現金支票、轉(zhuan)帳支票）、銀(yin)行匯(hui)票、電匯(hui)、信匯(hui)、銀(yin)行承(cheng)兌匯(hui)票、委托收款(kuan)（僅限于水費(fei)、電費(fei)、電話費(fei)結(jie)(jie)算(suan)），除上述結(jie)(jie)算(suan)方(fang)式外，其他不予使用。

（5）從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳(zhang)。

（6）公(gong)司應(ying)按每個銀(yin)行開戶(hu)帳(zhang)號建立一(yi)本銀(yin)行存(cun)款(kuan)明細(xi)帳(zhang)，出納員應(ying)及時將公(gong)司銀(yin)行存(cun)款(kuan)明細(xi)帳(zhang)與銀(yin)行對(dui)帳(zhang)單逐筆進(jin)行核對(dui)。于每季度末做(zuo)出銀(yin)行核對(dui)余額調(diao)節(jie)明細(xi)表。

（7）銀(yin)行(xing)出(chu)納員(yuan)對銀(yin)行(xing)調節(jie)明細表(biao)所記(ji)載的(de)帳(zhang)項(xiang)必(bi)須及時查(cha)明原(yuan)因(yin)，對出(chu)現的(de)差錯通知責任人進行(xing)更正，對未達帳(zhang)項(xiang)要及時予以清理。造(zao)成的(de)帳(zhang)帳(zhang)不一致，應盡(jin)快解決。

（8）空白(bai)銀行支票與(yu)預留印鑒必須實行分(fen)管(guan)。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的(de)用(yong)途、使用(yong)單(dan)位(wei)、金額、支票號碼等。

3、往來帳款的管理

（1）應(ying)收帳(zhang)款的管(guan)理(li)(li)：公司各銷售部(bu)(bu)門根據形成收入的確(que)定(ding)標準(zhun)及(ji)時開據發貨(huo)票后(hou)，由財務(wu)部(bu)(bu)作(zuo)好帳(zhang)務(wu)處理(li)(li)，編制會計(ji)記(ji)賬憑證，登記(ji)有關收入和與客戶(hu)應(ying)收賬款往來的會計(ji)賬簿，同時要定(ding)期與銷售部(bu)(bu)門進行(xing)核對，保證雙方(fang)賬賬核對一(yi)致。

（2）其他應(ying)收款(kuan)的管理(li)：公司各部(bu)門(men)(men)形成的出差借款(kuan)、采購借款(kuan)、各部(bu)門(men)(men)備用金(jin)應(ying)于(yu)業務發(fa)生后(hou)及時報(bao)銷，每(mei)年12月(yue)(yue)中(zhong)旬(xun)進行清(qing)理(li)。各部(bu)門(men)(men)備用金(jin)于(yu)每(mei)年12月(yue)(yue)份中(zhong)旬(xun)清(qing)理(li)，進行還舊借新。

（3）應(ying)(ying)付(fu)帳(zhang)(zhang)款的管理：公司各(ge)部門因采購(gou)形(xing)成的應(ying)(ying)付(fu)票據應(ying)(ying)及時進行帳(zhang)(zhang)務處理，登記相(xiang)應(ying)(ying)的帳(zhang)(zhang)簿(bu)，定期與相(xiang)關部門對帳(zhang)(zhang)，保證雙方賬(zhang)賬(zhang)核(he)對一致。

4、財務部門的內部牽制

（1）公司實行(xing)銀行(xing)支票與(yu)銀行(xing)預留(liu)印(yin)鑒分(fen)管制度.

（2）非出(chu)納人員不能(neng)辦理現金、銀行收付業務。

（3）庫存現(xian)金和有價證券(quan)每季抽查(cha)一(yi)次。

（4）現金出納員不得(de)擔當制(zhi)(zhi)證工作(zuo)，只能由財務部指(zhi)定的制(zhi)(zhi)單人制(zhi)(zhi)單。