【境(jing)外投(tou)(tou)資】境(jing)內企(qi)業境(jing)外投(tou)(tou)資流程 海外投(tou)(tou)資的步驟(zou)及注意事項

境內企業境外投資流程

海外投資的步驟及注意事項

第一步：發改委審批

（一）審批權限問題

2014年5月(yue)8日實施的《境外投資項目核準和備案管理辦法》，國家發展改革委員會根據具體情況對境外投資項目分別實行核準或備案管理。

1、關于核準(zhun)項目權限的(de)規定(ding)

根據《境外投資(zi)(zi)項目核準和備案管理辦法》第七條(tiao)的規定，中方投資(zi)(zi)額10億(yi)美元及以上的(de)境(jing)外投(tou)資項目，由國(guo)(guo)家發展改革委員會(hui)核準(zhun)。涉及敏(min)感國(guo)(guo)家和地(di)區、敏(min)感行業(ye)的(de)境(jing)外投(tou)資項目不分(fen)限(xian)額(e)(e)，由國(guo)(guo)家發展改革委員會(hui)核準(zhun)。其中(zhong)，中(zhong)方投(tou)資額(e)(e) 20 億美(mei)元及(ji)以(yi)上，并涉及(ji)敏(min)感國(guo)家(jia)和地(di)區、敏(min)感行(xing)業(ye)的(de)境外(wai)投資(zi)項目，由國(guo)家(jia)發展改革(ge)委員會提出審核意見報(bao)國(guo)務院核準。

2、關于(yu)備案(an)項(xiang)目權限(xian)的規定

根據《境外(wai)(wai)投資項目核(he)準和備案(an)管理辦法》第八條的規定，除上述(shu)需核(he)準的項目外(wai)(wai)，其(qi)(qi)它(ta)境外(wai)(wai)投資項目向發改(gai)委備案(an)即可。其(qi)(qi)中(zhong)，中(zhong)方投資額3億美元及以上境外投(tou)資(zi)項目，由國家發展改革委員會(hui)備案；中方投(tou)資(zi)額3億美元以下境外投(tou)資項(xiang)目(mu)，由地方發改委備案。

對于境外投資項目(mu)前(qian)(qian)期(qi)(qi)工作(zuo)周期(qi)(qi)長(chang)、所需前(qian)(qian)期(qi)(qi)費(fei)(fei)用(yong)規模較大(da)的，如履約(yue)保(bao)證金、保(bao)函(han)手續費(fei)(fei)、中介服務費(fei)(fei)等，企業可對項目(mu)前(qian)(qian)期(qi)(qi)費(fei)(fei)用(yong)申請(qing)核準或備案。

3、關于(yu)信息報告(gao)確認的規定

根據《境外(wai)投資(zi)項目核準和備案(an)管理辦法》第十(shi)條的規定，中方投資(zi)額3億美元及以(yi)上的(de)境外收購或競標項目，投資(zi)主體在對外開展(zhan)實質(zhi)性(xing)工(gong)作之前，應向國家(jia)發展(zhan)改(gai)革委員(yuan)會報送項目信(xin)息報告(gao)。國家(jia)發展(zhan)改(gai)革委員(yuan)會收到(dao)項目信(xin)息報告(gao)后(hou)，對符合國家(jia)境外投資(zi)政策的(de)項目，在7個工作日內出具確(que)認函。

（二(er)）項目核準或備案流程(cheng)問(wen)題(ti)

1、關于項目核準程序與時(shi)限的(de)規定

根據《境外投(tou)資項目核(he)準(zhun)和備案管理辦法》第十一(yi)條的(de)規定，需國家(jia)發(fa)展(zhan)改革委(wei)員(yuan)會(hui)(hui)核(he)準(zhun)的(de)境外投(tou)資項目，首先(xian)由(you)國內企業直接向地方發(fa)改委(wei)提交項目申請報告(gao)，由(you)地方發(fa)改委(wei)提出審核(he)意見(jian)后報送國家(jia)發(fa)展(zhan)改革委(wei)員(yuan)會(hui)(hui)。

根據(ju)《境(jing)外投資項(xiang)目(mu)(mu)核(he)準(zhun)和(he)備案(an)管理辦法》第十六條的(de)規(gui)定，國家發展改革委員會自(zi)受理項(xiang)目(mu)(mu)申請(qing)報告之日(ri)起，對(dui)于符合核(he)準(zhun)條件的(de)境(jing)外投資項(xiang)目(mu)(mu)在20個工作日內完成核(he)準，或(huo)提出審核(he)意見(jian)報國務院核(he)準。如20個(ge)工作日不能做出核準決定或提(ti)出審核意見的，由國家(jia)發展(zhan)改(gai)革委員會負責人批準延長10個工(gong)作(zuo)日，并(bing)將延(yan)長期限的理由告知(zhi)申報(bao)企業。

2、關(guan)于項目備案程序與時限的(de)規定

根據《境外投資項(xiang)目(mu)核準和(he)備(bei)案(an)管理辦法》第十九條(tiao)、第二十一條(tiao)的規定(ding)，屬于國家(jia)發(fa)展(zhan)改革委員(yuan)會(hui)備(bei)案(an)的項(xiang)目(mu)，地方企業應填報(bao)(bao)境外投資項(xiang)目(mu)備(bei)案(an)申(shen)請表及其附(fu)件，直接提(ti)交(jiao)地方發(fa)改委，由地方發(fa)改委報(bao)(bao)送國家(jia)發(fa)展(zhan)改革委員(yuan)會(hui)。國家(jia)發(fa)展(zhan)改革委員(yuan)會(hui)在受(shou)理備(bei)案(an)申(shen)請表之(zhi)日(ri)起 7 個工作日內(nei)，對符合備案條(tiao)件的(de)境外(wai)投(tou)資項(xiang)目(mu)出具備案通知書。對不予(yu)備案的(de)境外(wai)投(tou)資項(xiang)目(mu)，國家(jia)發展改(gai)革委員會將以書面決定的(de)方(fang)式通知申(shen)報企(qi)業(ye)并說(shuo)明理由。

投資主(zhu)體憑核準文件或(huo)備案通知(zhi)書，依(yi)法辦理外匯、海關、出入境管理和(he)稅收等相關手續。

（三）其他注意事項

1、需國家(jia)發展(zhan)改革(ge)委員(yuan)會核(he)準或(huo)備(bei)案(an)的境(jing)外投(tou)資項目，國內(nei)企(qi)業在對(dui)外簽署(shu)具(ju)有最終法(fa)律約束效(xiao)力的文(wen)件(jian)前，應當取得國家(jia)發展(zhan)改革(ge)委員(yuan)會出具(ju)的核(he)準文(wen)件(jian)或(huo)備(bei)案(an)通(tong)知書(shu)；或(huo)可在簽署(shu)的文(wen)件(jian)中明(ming)確生效(xiao)條(tiao)件(jian)為(wei)依(yi)法(fa)取得國家(jia)發展(zhan)改革(ge)委員(yuan)會出具(ju)的核(he)準文(wen)件(jian)或(huo)備(bei)案(an)通(tong)知書(shu)。

2、 國內(nei)企業需在核準(zhun)文件和備案(an)(an)(an)通(tong)知(zhi)書(shu)的有效期(qi)(qi)完(wan)成相關(guan)手續，其(qi)中(zhong)建(jian)設類(lei)項目核準(zhun)文件和備案(an)(an)(an)通(tong)知(zhi)書(shu)有效期(qi)(qi)為二年，其(qi)他項目核準(zhun)文件和備案(an)(an)(an)通(tong)知(zhi)書(shu)有效期(qi)(qi)一年。在有效期(qi)(qi)內(nei)企業未能完(wan)成相關(guan)手續的，應(ying)在有效期(qi)(qi)屆滿(man)前30個(ge)工作日內申(shen)請延長有(you)效(xiao)期，以(yi)避免(mian)因項目核準文件或(huo)備案通知書失效(xiao)而需重新(xin)辦(ban)理。

（四）法律責任問題

1、關(guan)于項(xiang)目申請(qing)報告內容失(shi)實(shi)的法律責任(ren)

根據《管(guan)理(li)辦(ban)法(fa)(fa)》第二十(shi)八(ba)條的(de)規定(ding)，投資(zi)主體應(ying)當對境外(wai)投資(zi)項目申請報告或項目備(bei)案(an)(an)(an)申請表及附件的(de)真(zhen)實性、合(he)法(fa)(fa)性負責。投資(zi)主體在(zai)境外(wai)投資(zi)項目申報過程(cheng)中違反法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規，隱瞞(man)有(you)關情況或提供虛假(jia)材(cai)料的(de)，國家發展改(gai)革(ge)委員會將(jiang)不予(yu)受理(li)或不予(yu)核(he)準、備(bei)案(an)(an)(an)；已經取得(de)核(he)準文件或備(bei)案(an)(an)(an)通(tong)知書的(de)，國家發展改(gai)革(ge)委員會將(jiang)撤銷核(he)準文件或備(bei)案(an)(an)(an)通(tong)知書，并給予(yu)警告。

2、關于未(wei)依法申請核準與備案的法律(lv)責任

根(gen)據《管理(li)(li)辦法》第二十九條的規定，對于未依(yi)法辦理(li)(li)核(he)準或(huo)(huo)備(bei)案的項(xiang)目(mu)(mu)，或(huo)(huo)未按照核(he)準文件或(huo)(huo)備(bei)案通(tong)知書內(nei)容(rong)實施的項(xiang)目(mu)(mu)，國(guo)家發(fa)展改革(ge)委員會將會同有(you)關部門責令國(guo)內(nei)企(qi)業停止(zhi)項(xiang)目(mu)(mu)實施，并(bing)提請或(huo)(huo)者移(yi)交(jiao)有(you)關機關依(yi)法追究有(you)關責任(ren)人的法律責任(ren)。

3、關于未依法(fa)報送(song)項(xiang)目信息而開(kai)展實質(zhi)工作的法(fa)律責任

對于投資主體應報送項目(mu)信息(xi)報告但未(wei)獲得信息(xi)報告確認函而對外開展(zhan)實質性工作(zuo)的，國家(jia)發(fa)展(zhan)改革委員會將(jiang)予(yu)以通報批(pi)評，責(ze)令其(qi)糾(jiu)正。對于性質嚴(yan)重(zhong)、給(gei)國家(jia)利(li)益造成(cheng)嚴(yan)重(zhong)損害的，國家(jia)發(fa)展(zhan)改革委員會將(jiang)會同有(you)(you)關(guan)部(bu)門依法(fa)(fa)進行處罰，并提請或者移交有(you)(you)關(guan)機關(guan)依法(fa)(fa)追究有(you)(you)關(guan)責(ze)任人(ren)的法(fa)(fa)律責(ze)任。

第二步：商務部審批

2014年10月(yue)6日施行的(de)《境(jing)(jing)外(wai)投(tou)資管理辦法(fa)》簡(jian)化了行政審(shen)批，確立了“備案為主、核(he)準為輔”的(de)新型管理模(mo)式，進(jin)一(yi)步提升(sheng)了境(jing)(jing)外(wai)投(tou)資的(de)便利(li)化，并進(jin)一(yi)步提升(sheng)了國內企業進(jin)行境(jing)(jing)外(wai)投(tou)資與并購(gou)的(de)自主權。

（一(yi)）關于審批權(quan)限的規定(ding)

根據《境外(wai)(wai)投(tou)資管理辦法》第六(liu)條(tiao)的規定，企業境外(wai)(wai)投(tou)資除涉及(ji)敏(min)感國家(jia)和(he)地區(qu)、敏(min)感行(xing)業需實行(xing)核準外(wai)(wai)，其他情形的境外(wai)(wai)投(tou)資實行(xing)備案管理。

（二）關(guan)于審批流程的(de)規定

1、境外投資備案或核準申請

（1）備案申(shen)請

根據《境外投資管理(li)辦法》第(di)九(jiu)條的規定(ding)，對屬于備案(an)情形的境外投資，中央企業(ye)報(bao)商(shang)務(wu)部備案(an)；地(di)方企業(ye)報(bao)所(suo)在地(di)省(sheng)級商(shang)務(wu)主(zhu)管部門備案(an)。 投資主(zhu)體填寫《境外投資備案表》后(hou)，連同企業營業執照復印(yin)件分別報(bao)商務主(zhu)管部門備案。商務主(zhu)管部門應當自收到《備案表》之日(ri)起3個工作(zuo)日內予(yu)以備案并頒發《企業境外投資證書》。

（2）核準申請

根據《境外投資管理辦法》第十條的規定，對屬于核準情形的境外投資，中央企業向商務部提出申請，地方企業通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。企業申請境外投資核準需提交申請書、《境外投資申請表》、境外投資相關合同或協議、有關部門對境外投資所涉的屬于我國限制出口(kou)的產品或技術(shu)準予出口(kou)的材(cai)料等。

（三(san)）關于審批期(qi)限的規(gui)定

1、核(he)準期限

根(gen)據《境(jing)外(wai)(wai)投(tou)資管理辦法》第十一條(tiao)、第十二條(tiao)的規定，商(shang)(shang)務(wu)部核(he)準境(jing)外(wai)(wai)投(tou)資應當征求(qiu)我駐外(wai)(wai)使（領(ling)）館（經商(shang)(shang)處室）意見(jian)。商(shang)(shang)務(wu)部應當在(zai)受(shou)理中央企業核(he)準申請后20個工(gong)作(zuo)(zuo)日(ri)內(nei)（包含征求經商處意見的(de)時間(jian)）作(zuo)(zuo)出是否(fou)予以核準的(de)決定。申請(qing)材料不齊全或者不符(fu)合(he)法定形式(shi)的(de)，商務(wu)部(bu)應當在3個工作(zuo)日內(nei)一次告知申請企業需要補正的全(quan)部內(nei)容。逾期不告知的，自(zi)收到申請材料之日起即為受理。

省級(ji)商務主管部門應(ying)當在(zai)受理地方企業(ye)核準申請后對(dui)申請進行初(chu)步審查，并在(zai)15個工(gong)作日內（包含征(zheng)求經商處(chu)意見的時間）將初步審查(cha)意見和全部申(shen)(shen)請(qing)(qing)材料報送商務部。申(shen)(shen)請(qing)(qing)材料不齊(qi)全或者不符合法定形(xing)式的，省級商務主管部門應當在3個工作日內一次告知(zhi)(zhi)申請企業需要補正的全部(bu)內容。逾期不告知(zhi)(zhi)的，自收(shou)到(dao)申請材(cai)料(liao)之日起即為受理。商(shang)務部(bu)收(shou)到(dao)省級商(shang)務主(zhu)管部(bu)門的初步審查意見后(hou)，應當在15個工作日內做(zuo)出是否予以(yi)(yi)核準(zhun)(zhun)的(de)決定(ding)。對予以(yi)(yi)核準(zhun)(zhun)的(de)境(jing)外投資，商務(wu)部出具書面(mian)核準(zhun)(zhun)決定(ding)并(bing)頒發《企業境(jing)外投資證書》。

（四）其他注意事項

1、根據《境外投資管理辦法》規定，自(zi)領取《企業境外投資證書》之日起2年(nian)內(nei)，境(jing)(jing)內(nei)企業(ye)未在境(jing)(jing)外開(kai)展投(tou)(tou)資的，《企業(ye)境(jing)(jing)外投(tou)(tou)資證書(shu)》自動失效。如(ru)需再開(kai)展境(jing)(jing)外投(tou)(tou)資，應當重新辦理備案或申請核準。

第三步：外匯登記

在獲得(de)發改(gai)委和商務部門的核準或備案文件之后，然(ran)后需要辦理境外投資外匯(hui)登記。

2015年(nian)2月13日，《國家外匯管(guan)理(li)(li)局關于進(jin)一步(bu)簡化和改(gai)進(jin)直接(jie)投資外匯管(guan)理(li)(li)政策的通(tong)知(zhi)》（匯發〔2015〕13號文(wen)）（以下簡(jian)稱(cheng)《外匯13號文》）開始實施。13號(hao)文取消了境外(wai)直接(jie)(jie)投(tou)資(zi)項下外(wai)匯(hui)登記核準行(xing)政(zheng)審批(pi)，改(gai)由(you)銀(yin)行(xing)按照《直接(jie)(jie)投(tou)資(zi)外(wai)匯(hui)業務操作指引》直接(jie)(jie)審核辦理境外(wai)直接(jie)(jie)投(tou)資(zi)項下外(wai)匯(hui)登記。因此，自2015年(nian)6月(yue)1日起，外(wai)匯(hui)(hui)局(ju)不再(zai)負(fu)責境外(wai)投(tou)資(zi)外(wai)匯(hui)(hui)登記(ji)事項(xiang)，而只是通過銀(yin)行(xing)對直接(jie)投(tou)資(zi)外(wai)匯(hui)(hui)登記(ji)實施(shi)間(jian)接(jie)監管。企(qi)業可自行(xing)選擇注冊地銀(yin)行(xing)辦理直接(jie)投(tou)資(zi)外(wai)匯(hui)(hui)登記(ji)。企(qi)業完(wan)成直接(jie)投(tou)資(zi)外(wai)匯(hui)(hui)登記(ji)后，再(zai)辦理后續直接(jie)投(tou)資(zi)相關賬戶開立、資(zi)金匯(hui)(hui)兌等業務（含利潤(run)、紅利匯(hui)(hui)出或匯(hui)(hui)回）。

第四步：國資委審批或備案

如海外投資主體是國(guo)有企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)，則涉(she)及國(guo)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)委(wei)的(de)審批或備案。根據《國(guo)務院國(guo)有資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)監督管(guan)理委(wei)員(yuan)會關(guan)于加強中央企(qi)(qi)業(ye)(ye)境(jing)外(wai)投資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)管(guan)理有關(guan)事項的(de)通知》第六(liu)條(tiao)規定(ding)，屬于企(qi)(qi)業(ye)(ye)主業(ye)(ye)的(de)境(jing)外(wai)投資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)項目要報國(guo)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)委(wei)備案，非(fei)主業(ye)(ye)境(jing)外(wai)投資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)項目須報國(guo)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)委(wei)審核。同時根據《市屬國(guo)有企(qi)(qi)業(ye)(ye)股權投資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)管(guan)理暫行(xing)規定(ding)》第十條(tiao)規定(ding)，國(guo)有企(qi)(qi)業(ye)(ye)進行(xing)境(jing)外(wai)股權投資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)和海外(wai)并購融資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)跨境(jing)擔保的(de)，應按內部決策(ce)程序審議，經所出(chu)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)審核后，由所出(chu)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)報市國(guo)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)委(wei)審批。